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夏詩園，審計署審計科研所金融審計研究室副研究員。

【摘要】近年來，公募基金公司陣營日益壯大，管理基金規?？焖僭黾?，已成為資管行業的“領頭羊”。但與此同時，公募基金公司在經營過程中也面臨諸多風險隱患。主要包括：內控管理頻出問題，存在風險合規漏洞；基金業績不佳、集中贖回等極易發生流動性風險，發起式基金“好發不好做”、存在基金清盤可能；投資方式、范圍等違規違法，盲目投資過熱賽道、投資效果存在偏差，引致投資風險；信息披露失真、存在欺騙性描述，影響投資者客觀、準確、有效的投資評價，存在信息披露違規風險；“老鼠倉”、趨同交易等違法行為頻發，從業人員存在道德風險隱患等。通過分析產生這些風險隱患的主要原因，提出公募基金公司風險審計的重點關注環節，從風險管理角度，應重點關注公募基金公司內控治理架構、風險管理流程等是否規范，整改是否到位，堵住風險發生的制度漏洞；在產品發行和銷售環節，應重點關注公募基金產品發行和銷售程序是否合法合規；在投資環節，應重點關注風險高發領域和群體，推動公募基金公司規范高效運行；在贖回環節，應重點關注贖回程序是否合規，保護投資者的合法權益等。