河南省審計廳廳長 汪中山
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受省人民政府委托，向省人大常委會報告2016年度省級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
按照審計法及相關法律法規，省審計廳對2016年度省級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。重點審計了省級財政管理、部門預算執行、重大政策措施落實、脫貧攻堅工作推進、民生資金管理使用情況，以及部分省屬企業、省屬高校和省屬醫院，共審計900多個單位。在省委、省政府和審計署的領導下，我們一方面堅持客觀求實和問題導向，依法嚴肅揭示重大違法違規問題并督促整改落實；另一方面支持創新和推動改革，注重從體制機制層面提出意見建議，促進完善制度、堵塞漏洞，較好服務了改革發展大局。
2016年，省直有關部門和單位在省委、省政府的正確領導下，認真落實省十二屆人大五次會議各項決議，主動適應經濟發展新常態，堅持穩中求進工作總基調，著力打好“四張牌”，扎實開展“四大攻堅戰”，全省經濟社會保持平穩健康發展?？傮w上看，省級預算執行情況較好。
財政保障和調控能力持續增強。各級財稅部門依法加強收入征管，實現了財政收入平穩增長，全省一般公共預算收入完成3153.5億元，比上年增長8%；一般公共預算支出完成7453.7億元，為調整預算的97.9%，增長9.3%。發行政府債券1903.9億元，其中僅置換債券每年即可節約政府財務成本91.6億元?；I措基本建設資金207.8億元，支持了出山店水庫、前坪水庫等一大批重點基礎設施建設，有效拉動了投資增長。
民生支出得到較好保障。全省財政民生支出5785.2億元，占財政支出比重達77.6%。支持推進脫貧攻堅，省級籌措專項扶貧資金41億元，增長37%；53個貧困縣全年統籌整合各級各類財政涉農資金131億元，為脫貧攻堅提供了有力保障。全省就業和社會保障支出1067.4億元，增長12.9%，城市、農村最低生活保障月人均補助水平分別提高到不低于240元、132元。
財稅體制改革穩步推進。營改增試點全面推開，建筑、房地產等四大行業納入營改增改革試點范圍，共為企業減稅124.6億元。落實資源稅改革政策，自2016年7月1日起，將資源稅和礦產資源補償費合并統一征收。繼續推進PPP模式推廣應用，深化財政涉企資金基金化改革，帶動了社會資本的投入。
預算管理水平顯著提升。完成省級2017至2019年中期財政規劃編制工作，將近三年省委、省政府重大項目支出納入財力保障范圍，提高了財政政策的前瞻性。繼續加大專項資金的取消、調整、統籌力度，2016年省級專項資金數量壓減了91項。加強政府債務管理制度建設，各級政府建立了債務規?？刂频拈L效機制。
一、省級財政管理審計情況
2016年，省財政認真落實積極的財政政策，統籌推進財稅體制改革，加大盤活財政資金存量力度，優化預算管理流程，財政管理效能進一步提高。但審計也發現，尚存在一些問題和不足，需要加以糾正和改進。
（一）個別預算收入項目管理不規范。一是國家電影事業發展專項收入清算不及時，資金滯留在單位過渡賬戶，未及時上繳財政，2015年底和2016年底余額分別為985萬元、1318萬元。二是違規下放水資源費征收主體，應作省級收入的水資源費繳入市縣財政834.9萬元。三是應征未征83個項目水土保持補償費4949.8萬元。
（二）部分預算支出安排不合規。一是預算執行效率不高的問題仍然存在。如省財政在轉撥中央轉移支付資金過程中，資金346.82億元未按預算法要求在30天內下撥，涉及169個項目，其中超過90天下撥的資金70.42億元，共70項。二是部分預算支出項目安排不科學。審計抽查發現，省財政在部分項目預算額度連年結轉的情況下，仍然安排新增預算用于同一項目，涉及6個項目，結轉金額4.58億元。
（三）企業騙取財政資金問題仍然較為突出。一是抽查65家企業申報資料發現，12家企業利用虛假的增值稅發票、銀行轉賬憑證等騙取省級先進制造業發展專項資金4076萬元。二是審計71家企業的申報資料發現，10家企業編造虛假證明，違規獲得農業結構調整資金800萬元、工業結構調整資金380萬元。三是省財政補助企業項目信息共享機制不完善，2家企業存在利用同一項目重復申請財政補助資金的問題，違規獲得財政資金160萬元。
（四）個別專項資金使用效率不高。一是南水北調配套工程資金長期閑置18.69億元。由于主管部門未安排具體項目，上述資金自2015年底至審計時未使用。二是土地整理項目建設進度緩慢，形成大量資金閑置。2015年，省財政共下達市縣三批土地整理項目資金48億元。由于項目進展緩慢，截至2017年2月底，上述資金實際僅支出8.45億元，其余39.55億元結存在市縣財政部門。
此外，按照預算法的規定，對省級財政決算草案進行了審計，發現個別支出事項核算不準確等問題。
審計指出問題后，省財政廳正在抓緊部署整改工作，已收回2家企業違規獲得的補貼資金160萬元。
二、地稅征管審計情況
2016年，省地稅局進一步深化稅收征管體制改革，認真做好營改增工作；開展地方稅“法治化、規范化、精細化”管理專項行動，圓滿完成了稅收預算收入任務。審計鄭州等8個省轄市地稅征管情況，發現以下主要問題：一是10個縣（市、區）地稅部門在2016年預征25家企業稅款1.94億元。二是8個省轄市地稅部門應征未征或未及時征收407家企業或個人稅款2.42億元。另外也發現，個別市縣存在虛收耕地占用稅的問題。
對于稅收征管中存在的問題，省政府高度重視，要求省財政廳、省地稅局等部門進行專項檢查，堅決糾正。省地稅局已對相關制度進行了修訂和完善，對補征稅款工作進行了統一部署安排。
三、省級部門預算執行審計情況
對15個省直部門和單位進行了審計，從審計情況看，這些部門和單位強化預算約束，嚴格支出管理，違法違規問題逐年減少，預算執行情況總體較好，但個別部門和一些所屬單位預算管理還不夠規范，主要是：
一是財政存量資金規模仍然較大。由于部分單位預算安排不科學、統籌存量資金力度不夠，財政對預算單位銀行賬戶監管不力，一些省直部門長期閑置的財政存量資金規模仍然較大。審計發現，6個部門和4個二級單位2016年底財政存量資金共計6.72億元。二是違規轉移和使用財政資金。1個部門和5個二級單位通過虛構項目、虛增預算規模等方式向下屬單位轉移財政資金1351.05萬元；8個二級單位改變預算用途1240.37萬元。三是“三公”經費和會議費管理不規范。2個部門和15個二級單位超預算列支“三公”經費和會議費299.1萬元，其中車輛運行費超預算218.15萬元、會議費超預算62.75萬元；7個部門和9個二級單位列支“三公”經費等623.86萬元手續不完備，存在內控風險；1個部門和2個二級單位虛列會議費支出，形成賬外資金47.73萬元。四是未嚴格落實中央八項規定精神的問題仍有發生。1個部門和9個二級單位違規發放獎金、補貼、福利等558.56萬元；1個部門和6個二級單位存在公款購買禮品、個人違規在協會兼職取酬等問題。
審計指出問題后，有關部門積極采取上繳資金、調整賬目等措施進行整改，進一步嚴格相關財務制度，完善內部控制流程。
四、重大政策措施落實跟蹤審計情況
按照審計署統一部署，全省各級審計機關持續組織對穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險政策貫徹落實情況進行跟蹤審計，同時在其他各項審計中也關注重大政策措施落實情況。審計結果表明，各級各部門圍繞國務院和我省出臺的一系列政策，制定具體措施，綜合施策，積極推進相關政策落地生根、發揮成效。但審計也發現了個別政策落實不到位、項目推進不力等不容忽視的問題。
（一）化解煤炭過剩產能相關政策落實還需加強。對河南能源化工集團有限公司等8家企業及相關地方礦井2016年化解煤炭過剩產能相關政策落實情況進行了審計。2016年，我省化解煤炭過剩產能2388萬噸，完成了國家下達的任務。但審計發現：一是部分關閉礦井人員尚未安置完畢。河南能源化工集團有限公司等4家企業化解過剩產能關閉礦井，應安置職工61293人，截至審計時，尚有11676人未安置到位。二是部分專項資金未按要求及時撥付。6個市縣滯留中央工業企業結構調整專項獎補資金1.34億元。平頂山市和許昌市未撥付平煤神馬集團在兩地關閉退出的6處重組煤礦獎勵資金1500萬元。
審計指出上述問題后，有關市縣和企業通過采取內部分流、外部就業、內部退養等措施，使關閉礦井職工得到了妥善安置；滯留專項資金已撥付到位；支持煤炭關閉退出獎勵資金已經得到落實。
（二）省級涉農資金管理改革需強力推進。對蘭考等9個省直管縣（市）（不含鞏義市）涉農資金管理改革試點政策落實情況進行了跟蹤審計，9個縣（市）共統籌農田水利建設、土地整治等6項資金5.21億元。審計發現：一是工作機制落實不到位，項目推進慢。如永城市由于部門間協作配合不夠，2016年的建設項目實施方案至2017年5月才確定，造成5378萬元資金閑置。二是統一高效的政策目標尚未實現。如蘭考縣統籌整合涉農資金支持高標準糧田建設實施方案中，明確縣農業局為項目實施責任主體，但實際資金仍然分為6塊，項目仍由原資金主管部門實施，也未按統一的高標準糧田建設標準執行。三是項目后期管護工作重視不夠。汝州市的實施方案未明確項目后期管護工作責任部門，重建設、輕管護現象仍然存在。
（三）部分項目建設推進緩慢。跟蹤調查政府直接投資或政府扶持項目174個，涉及財政資金投入13.89億元。審計發現，18個項目至審計時未開工建設，涉及資金2.48億元。項目前期準備不充分，選址、土地、規劃等建設條件未落實，是項目不能如期開工的主要原因。
對涉農資金整合、項目推進方面存在的問題，有關地方和部門積極研究整改，完善相關規定，推進項目實施。
五、扶貧審計情況
今年以來，全省各級審計機關按照省委、省政府的要求和審計署的統一部署，把扶貧審計作為重大政治責任，采用統一組織、分步實施、交叉審計、輪番督導、強化整改等措施，持續對扶貧資金管理使用和扶貧政策落實情況進行跟蹤審計。今年上半年，省審計廳直接對7個貧困縣進行了審計；同時，全省抽調審計人員近700名，組成63個審計組，繼續對其余46個貧困縣和扶貧任務較重的17個非貧困縣進行了交叉審計。審計扶貧資金278.85億元，涉及969個鄉鎮、3316個行政村和1484個單位，入戶走訪14295個貧困家庭。從審計情況看，全省各級黨委、政府認真貫徹落實黨中央、國務院和省委、省政府精準扶貧和精準脫貧決策部署，成效明顯。尤其是全省脫貧攻堅第三次推進會會議精神傳達后，各市縣黨委、政府進一步提升政治站位，層層壓實責任，強化各項措施落實，工作更實，成效更加顯著。但審計也發現一些地方在政策落實、資金管理等方面還存在一些不容忽視的問題。
一是貧困縣財政資金統籌整合使用工作有待加強。27個縣閑置一年以上的資金7.7億元，未能盤活統籌使用，個別縣甚至存在虛假整合問題。二是部分扶貧項目未實現預期效果。因脫離當地實際或市場需求、建設缺乏有效質量控制、輕后期管護等原因，23個縣實施的81個扶貧項目建成后閑置廢棄、改作他用或項目失敗，無法實現預期扶貧效果，涉及扶貧資金1.5億元。三是精準識別等基礎工作仍需夯實。70個縣均不同程度存在建檔立卡貧困人口基本信息不準確、不完整或未及時更新的問題。另外，審計還發現由于部門間信息不共享、政策銜接不夠等原因，部分貧困家庭學生，未能按規定享受助學金等教育扶貧資助。
扶貧審計中，把審計發現問題及時整改作為工作重點，實行了審計發現問題——建立問題臺賬——及時移交整改——逐個對賬銷號的“流水作業”工作模式，督促各地黨委政府做到邊審邊改邊規范，推進扶貧工作扎實有效開展。截至6月30日，審計發現問題2382個，移交有關單位后，已整改到位1657個，盤活統籌閑置資金7.2億元，追究黨紀政紀責任74人。
六、重點專項審計情況
（一）保障性安居工程審計情況。2016年，各級政府繼續加大對安居工程資金投入力度，全省城鎮安居工程財政補助達427.74億元、農村危房改造財政補助19.37億元，分別是上年投入的1.59倍、1.31倍，享受住房保障家庭90.74萬戶，比上年增加20.37%。城鄉住房保障覆蓋范圍進一步擴大，有效改善了城鄉居民居住條件，但一些地方仍存在資金使用和項目管理不規范問題。一是不符合條件的對象享受住房保障待遇。65個市縣2301戶保障對象在家庭收入、住房等不符合條件的情況下，享受住房保障待遇。其中：獲得住房貨幣補貼141.43萬元，獲得保障性住房實物配租（售）1688套。73個市縣1869戶不符合條件家庭違規領取農村危房改造補助資金1446萬元。二是保障性住房竣工驗收不規范。118個已基本建成項目由于前期建設手續不全、消防環評專項驗收不合格等原因，超過1年以上無法辦理竣工驗收備案，涉及保障性住房58722套；55個項目14836套保障性住房，未按規定辦理竣工驗收就交付使用。三是部分市縣存在資金閑置或住房空置等問題。71個市縣105個單位的安居工程專項資金44.15億元未及時分配使用，至2016年底已閑置1年以上；46個市縣24253套已辦理竣工驗收的保障性住房，至2016年底空置超過1年。
審計指出問題后，有關地方已撥付資金12.96億元，財政統籌使用4.07億元，取消或調整保障對象資格1197戶，清理收回和分配使用住房265套，追回補貼補助資金482.52萬元，分配使用空置的保障性住房3938套，處理處分82人。
（二）生態環境保護政策執行審計情況。對18個省轄市本級、50個縣（市、區）“藍天”、“碧水”行動計劃完成情況、環保資金管理使用情況進行了專項審計調查。從調查情況看，各市縣認真落實省委、省政府決策部署，不斷加大環境保護和污染治理的工作力度，生態文明建設取得較好成效。但審計也發現一些問題需要研究解決：一是部分“藍天”、“碧水”行動計劃工程項目未能按期建成投運，涉及項目149個。二是污染治理專項資金閑置3.18億元。由于項目庫不健全、資金未細化到項目、部分項目建設遲緩等原因，存在“資金等項目”的問題。三是部分市縣環境監察執法工作不嚴格。抽查11個市縣525個已經結案的環境違法行為檔案發現，其中要求整改和停止違法行為的有380起，但這些案件結案的依據均為罰款繳納憑證，無整改和停止違法行為證明材料的共326起，存在以罰代糾現象。
審計指出問題后，有關市縣進行了認真整改。截至2017年5月底，124個項目已建成投運，5個項目已終止；市縣政府盤活閑置資金2.35億元，收回財政852萬元；11個市縣規范了環境執法工作，完善了執法檔案。
（三）農村飲水安全工程績效審計情況。對45個縣（市、區）2013年至2016年農村飲水安全工程績效情況進行了審計，并延伸調查了885個村2952戶受益家庭。項目實施改善了農民生活條件，提高了農民健康水平，取得了較好的成效。但審計也發現了一些問題亟待解決：一是項目規劃及落實不到位。3個縣部分飲水安全問題村莊或學校未納入規劃范圍，其中商水縣存在飲水安全問題的64個村莊未納入規劃范圍；6個縣存在規劃內項目未實施問題。二是部分縣水源保護措施不到位。12個縣（市）未按規定劃定水源保護區，4個縣（市）存在水源附近環境差的問題，影響水源水質安全。三是維修基金政策執行不到位。5個縣（市）未建立維修基金制度；10個縣（市）未足額配套維修基金1161.25萬元；6個縣少收承包單位維修基金395.6萬元。四是項目資金長期閑置。8個縣（市）在項目均已建成投入使用的情況下，結余資金6620.37萬元長期閑置，未統籌安排使用。
審計指出問題后，省直有關部門正組織相關市縣進行整改。
七、省屬重點企事業單位審計情況
（一）省屬企業審計情況。對河南投資集團等5家省屬企業進行了審計，發現的主要問題：一是3家企業存在對外投資、對外借款未按期收回或資金被民營企業長期占用等問題，涉及資金15.5億元。二是中原出版傳媒集團編輯、報刊大廈2011年基本完工，建成面積13.27萬平方米，因相關手續不齊全，截至2016年底仍處于閑置狀態。三是2家企業超限額繳納住房公積金818.15萬元，其中河南投資集團541.1萬元，中原出版傳媒集團277.05萬元。
審計指出問題后，有關企業已收回資金7.79億元，資產閑置等問題有待整改。
（二）省屬高校審計情況。對鄭州大學、河南農業大學、河南科技大學3所省屬高校進行了審計。鄭州大學存在的主要問題：一是所屬6個院系2013年之后仍然存在虛列支出、隱瞞收入、賬外管理資金問題，涉及資金1750.8萬元。二是超范圍列支資助困難學生經費793.08萬元。河南農業大學存在的主要問題是，部分建設項目未按規定招投標，涉及項目投資1.31億元。如龍子湖校區工程項目外墻裝飾投資9767.4萬元，直接委托給兩家公司實施，未按規定進行招標。河南科技大學存在的主要問題：一是學校列支應由教職工個人負擔的物業費等費用1426萬元。二是學校違規收費447.34萬元。
審計指出問題后，有關高校已基本整改完畢，收繳賬外結余資金276萬元，出臺或修訂相關制度辦法4項，處理處分17人。
（三）省屬醫院審計情況。對省人民醫院等7家省屬醫院財務收支情況進行了審計，發現的主要問題：一是6家醫院違規提高藥品加價率或重復多收醫療費577.25萬元。二是3家醫院未通過政府建立的非營利性藥品集中采購平臺采購藥品1.7億元，其中河南科技大學第一附屬醫院1.43億元。三是3家醫院資產管理不規范，對外投資、新增固定資產等未記賬，家底不清。
審計指出問題后，相關醫院已上繳資金138.2萬元，執行了藥品網上采購制度，規范了新增固定資產、對外投資等會計處理事項。
八、審計移送的違紀違法問題線索情況
近年來，省審計廳不斷加大揭露和查處違紀違法問題的力度，促進反腐倡廉建設和政府依法行政。2016年6月至2017年5月，共移送有關案件線索和違紀違法事項108件。其中，移送司法機關6件、紀檢監察機關44件、地方政府和有關部門58件。
目前，對于移送的違紀違法事項，有關部門查處后，已處理相關責任人709人。其中，追究刑事責任12人，給予黨內警告、嚴重警告等黨紀處分44人，給予行政警告、行政記過等行政處分322人，給予誡勉談話等組織處理及其他處理331人。移送處理的違紀違法事項主要集中在以下幾個方面：一是一些行政機關和國有企事業單位違反“三重一大”等制度規定，決策失誤，監管不力，造成國有資金資產損失。二是國家工作人員利用職務之便，牟取私利，貪污挪用公款。三是有關人員違反中央八項規定精神、違規經商辦企業等。四是鄉鎮、村級等基層工作人員克扣、挪用惠民補貼及征地補償款等，侵占群眾利益。五是個別單位私設“小金庫”，違反財經紀律。
九、下一步工作措施
本報告反映的是省級預算執行和其他財政收支審計發現的主要問題。對審計發現的重要問題，省審計廳及時向省政府報送審計結果報告和信息專報，省政府領導均做出了批示，要求對審計發現的問題限期整改，報告中的整改情況僅是截至目前的初步整改結果。7月12日，省政府召開第129次常務會議，聽取了審計情況匯報，研究部署審計整改工作。陳潤兒省長明確要求，各地方、各部門要站在牢固樹立“四個意識”的高度，本著對人民負責的態度，堅持問題導向，逐項列出清單，建立整改臺賬，明確整改責任，嚴格依法整改，限時三個月內整改到位，省政府常務會議將專題聽取審計整改情況匯報。7月25日，常務副省長翁杰明主持召開審計整改工作推進會，對審計整改工作做出全面安排部署。整改的全面情況，省政府將于11月底前向省人大常委會專題報告。針對審計發現的問題，為了改進政府工作，將進一步采取以下措施：
一是進一步強化預算編制和預算執行的統籌協調。加強財政部門和項目主管部門之間的工作協調，加快預算資金的撥付進度，將預算執行結果作為編制預算的重要參考依據。從依法行政、依法理財的角度，高度重視并嚴格執行新預算法中關于限時下達資金的有關規定，完善項目庫建設，提高資金分配的工作效率。細化盤活財政存量資金的具體措施，嚴格執行結余結轉資金的清理回收制度，對于預算執行進度慢、監督檢查有問題、預算績效不高的項目，壓縮其預算規?；蛘{整其用途。
二是進一步加強涉企財政資金的管理和監督。創新財政涉企資金的預算分配模式，增強吸引社會投資相關支持措施的協調性和有效性，更多地利用政府采購、貸款貼息等方式支持企業發展。改進和完善省級涉企專項基金的管理辦法，規范運行流程，加快推進運作，在確保財政資金安全的前提下，有效發揮涉企基金吸引社會資本、支持創新創業的作用。明確涉企財政補助資金分配和監管的主體責任，加強從項目申報到資金撥付的全過程監控，著力規范和完善專家評審工作，確保資金分配的公平公正。
三是進一步提高民生項目和民生資金的管理水平。各級政府和有關部門要對項目立項、資金管理、工程招標、竣工驗收和后續管護等諸環節進行全過程的綜合監管和考評。對工程進展遲緩、工程質量不達標、后續管護機制不健全以及擠占挪用項目資金等問題實行問責，建立項目管理的長效機制。建立資金使用與管理監督相統一的約束機制，采取相關信息數據共享、減少資金撥付環節、實行資金直達、推進陽光公開等方式，有效防范虛報騙取、擠占挪用等違紀違規問題的發生。
四是進一步加強審計監督全覆蓋機制建設。積極推進有關部門、金融機構和國有企事業單位與審計機關建立聯網數據共享機制，構建全天候、無死角的審計監督模式。前移審計監督關口，通過數據的實時互聯互通，實現對權力運行、資金分配使用等全過程監督，全面提升審計的質量和水平。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，我們將緊緊圍繞省委、省政府決策部署，自覺接受省人大的指導和監督，牢固樹立和貫徹落實新發展理念，立足服務河南經濟社會發展大局，不斷創新審計方式，完善審計機制，依法加大審計力度，充分發揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用，以更加優異的成績迎接黨的十九大召開，為決勝全面小康、讓中原更加出彩做出積極貢獻。
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