——2020年7月29日在安徽省第十三屆人民代表大會常務委員會第二十次會議上
省審計廳廳長 劉大群
安徽省人民代表大會常務委員會：
受省人民政府委托，報告2019年度省級預算執行和其他財政收支審計工作，請予審議。
去年以來，全省各級審計機關堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，認真落實習近平總書記關于審計工作重要指示批示精神，增強“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”，認真執行省十三屆人大常委會審議意見，緊扣全面建成小康社會目標任務，堅持新發展理念，聚焦打好“三大攻堅戰”、做好“六穩”“六?！惫ぷ?、服務經濟高質量發展，依法履行審計監督職責，做好常態化“經濟體檢”工作。按照《中華人民共和國審計法》和《安徽省審計監督條例》等規定，省審計廳對2019年度省級預算執行和其他財政收支進行了審計，運用大數據分析方式對省級122個一級預算單位進行了全覆蓋審計，組織開展了重大政策措施落實情況審計和重點民生項目、重點資金專項審計。
審計結果表明，2019年，我省各級各部門深入貫徹黨中央、國務院及省委、省政府決策部署，認真落實省十三屆人大二次會議決議，堅持穩中求進工作總基調，落實高質量發展要求，以供給側結構性改革為主線，扎實做好各項工作，著力推進五大發展行動計劃，全省經濟社會保持平穩健康較快發展。從審計情況看，省級預算執行情況總體較好。
——財政政策加力提效。全面落實減稅降費政策，全年新增減稅降費802.2億元。繼續加大“三重一創”、制造強省、“四個一”創新主平臺建設投入，推動制造業高質量發展。統籌推進“一圈五區”建設，省級安排專項資金20.3億元，支持皖北、皖江和南北共建產業園區發展，下達轉移支付資金297億元，支持大別山革命老區振興發展。全年發行地方政府債券1628億元，保障了重點項目資金需求。
——“三大攻堅戰”成效顯著。聚焦“兩不愁三保障”及飲水安全突出問題，落實財政專項扶貧資金增長機制，資金規模達到142億元。統籌涉農、債券和存量資金165.2億元，全力推進脫貧攻堅“十大工程”，支持推進打贏脫貧攻堅戰三年行動。撥付引導資金9億元，助推長江經濟帶“七大行動”和“三大一強”專項攻堅戰。統籌11億元，支持重點流域水污染防治和水生態修復、岸線環境綜合整治。嚴格執行政府債務限額管理，全面落實防范化解隱性債務風險實施意見，貫徹落實違規舉借隱性債務問責辦法。
——財政改革逐步深化。分領域加快推進財政事權改革，印發科技、教育領域財政事權和支出責任劃分改革實施方案，進一步理清省與市縣財政事權和支出責任。加大省對下財政轉移支付力度，著重提高縣級財政保障能力。完善省以下增值稅留抵退稅分擔機制，省級墊付35%，切實緩解企業和市縣財政資金壓力。創新預算公開評審論證，深化預算信息公開。統籌推進國有金融資本集中統一管理，進一步深化財政國庫管理改革，加大政府財務報告試點改革力度。
——預算管理不斷加強。加大預算統籌力度，省級國有資本經營預算調入一般公共預算比例由20%提高到25%。省級集中收回存量資金8.9億元，全部用于應對減稅降費影響。開展省級項目支出定額標準建設試點，探索構建內容完整、結構優化、定額合理的標準體系，提高預算編制精準度。加強省市縣預算執行動態監控，健全預算執行通報機制。建立庫款動態管理機制，規范實施國庫現金管理和財政專戶資金定期存放。加強預算績效管理，所有部門整體績效開展自評，對26個重點項目、2個部門和2項財政政策開展重點評價。
對上年度審計工作報告指出的問題，相關地方、部門和單位認真落實整改責任，省審計廳按照問題清單逐項跟蹤督促。去年12月，省政府向省人大常委會作了審計整改情況報告。目前，審計查出的主要問題已得到有效整改，有關部門單位舉一反三，制定完善相關制度71項。
一、省級預算執行、財政管理審計情況
重點審計了省財政廳組織省級預算執行和編制省級決算草案、省發展改革委組織分配省統籌投資情況。省財政廳編制的2019年度省級決算草案列報，一般公共預算收入4599.67億元，支出4559.17億元；政府性基金收入1251.92億元，支出1247.73億元；國有資本經營預算收入76.85億元，支出47.02億元；社會保險基金預算收入474.93億元，支出356.22億元。審計發現的主要問題：
（一）預算執行審計方面。
1. 部分項目預算安排不合理，支出進度緩慢。一是有27家一級預算單位政府采購預算支出進度低于60%。二是2016年、2017年，省統籌投資預算安排國家地理空間基礎信息庫省級試點項目和省電子政務災備中心項目資金1.02億元，在2018年底尚有9426萬元資金未使用的情況下，2019年又安排上述項目資金7000萬元。截至2019年底，累計支出6548.6萬元，尚有1.07億元未使用。三是國有資本經營預算安排省國資委4個項目2200萬元，當年僅使用1046.34萬元，其中1個項目200萬元無支出。安排2戶省屬企業2個項目2億元，因項目未按預期推進，截至審計時，僅支出1520.57萬元。
2. 部分項目投資計劃未按規定及時下達。15個省統籌投資項目未按財政部要求在10月底前下達投資計劃，涉及金額44219萬元。
3. 部分協議醫療機構違規收費。審計抽查發現，因超標準收費、不合理收費和不兼容項目同時收費等原因，省本級39家協議醫療機構擴大醫?；饒箐N范圍33.73萬元。
（二）財政管理審計方面。
1. 預算編制不夠細化。一是年初一般公共預算對下專項轉移支付214.74億元中，有49.53億元未落實到地區。省級一般公共預算支出中，有53.29億元未細化到具體單位。二是省統籌投資預算安排15億元，其中10.16億元未細化到具體項目。
2. 部分一般性轉移支付資金指定用途和方向。省級下達市縣的一般性轉移支付中，有69項115.2億元明確了支出方向或具體用途。
3. 預算績效評價工作不夠到位。省財政廳在下達省級大氣污染防治、結核病防治等32個專項資金時，未同步分解下達資金績效目標。重大公共衛生等4個項目自評報告未反映全年資金投入及執行情況。大別山區水環境生態補償等2個項目績效自評情況未按規定向社會公開。2019年8月公開了2018年省級政府決算，但未公開2018年度重大政策和重點項目績效執行結果。
二、部門預算執行審計情況
對122家一級預算單位電子數據進行了總體分析，實現一級預算單位數據分析全覆蓋，對44個部門及所屬51家單位進行了現場審計，其中對省人力資源社會保障廳等15個部門及所屬13家單位的預算執行情況進行了審計，對省發展改革委等29個部門及所屬38家單位的有關重點事項進行了審計調查。從審計情況看，各部門單位高度重視預算執行工作，預算管理不斷加強，2019年度部門預算執行情況總體較好，“三公”經費及會議費、培訓費持續壓減，實際支出占預算的84%。審計發現的主要問題：
（一）預決算編制方面。一是3個部門未將以前年度結余、利息收入編入預算，涉及金額165.66萬元。二是3個部門和1家所屬單位預算編制不科學，部分項目預算編制與執行相差達50%以上。三是3個部門多編項目預算27.55萬元。
（二）預算執行和績效管理方面。一是12個部門和4家所屬單位的34個項目支出預算執行率低于50%，涉及當年尚未使用資金14925.9萬元。二是9個部門和1家所屬單位無預算、超預算支出或未按規定用途使用項目經費657.6萬元。三是4個部門虛列支出66.53萬元。四是11個部門和1家所屬單位“三公”經費、會議費、培訓費管理不夠嚴格。主要是部分費用列支超標準、超范圍，報銷手續不完備，未編制或未嚴格執行年度會議計劃。五是12個部門和2家所屬單位實有賬戶結余資金未有效盤活，涉及金額13821.51萬元。
（三）非稅收入征繳管理方面。一是5個部門和1家所屬單位未足額收取非稅收入533.01萬元。二是10個部門和4家所屬單位非稅收入未及時上繳財政，涉及金額3144.2萬元。
（四）國有資產管理和政府采購方面。一是資產使用與處置不合規。2個部門和2家所屬單位出租房產未進行公開招租，涉及面積4232.84平方米；7個部門和2家所屬單位資產處置不及時、不規范，涉及資產原值1426.27萬元；6個部門和2家所屬單位國有資產過戶、劃轉、辦證不及時，涉及面積18.84萬平方米。二是資產財務核算不及時、不準確。4個部門和6家所屬單位固定資產、無形資產登記入賬不及時，涉及房產3325.47平方米、土地6.77萬平方米、設備3臺、金額2379.13萬元；6個部門已辦理移交或處置的資產未辦理賬務核銷手續，涉及金額469.61萬元。三是國有資產管理績效有待提高。3個部門和2家所屬單位房產閑置時間超過半年，涉及房產3.63萬平方米；1個部門和1家所屬單位房產被無償占用，涉及面積4004.06平方米。四是3個部門3個項目采購限額標準以上物品未執行政府采購，5個部門政府采購程序不規范。
三、重大政策措施落實跟蹤審計情況
聚焦貫徹落實黨中央重大政策措施開展審計監督，全年共抽查2053個單位、3078個項目，促進做好“六穩”工作，落實“六?！比蝿?。
（一）穩就業相關政策落實跟蹤審計情況。對3個市的就業補助資金、失業保險基金開展審計，促進相關地區積極落實就業優先政策。審計發現：一是就業補助資金結余較大。截至2019年6月底，3個市累計結余就業補助資金37979.97萬元。二是部分就業補助資金使用不夠規范。1個市超范圍列支就業補助資金1069.6萬元，個別培訓機構違規申報獲取創業補貼資金23.53萬元。三是失業保險金管理不夠到位。抽查發現，1個市有176名已登記就業人員仍然繼續領取失業保險金，涉及金額66.28萬元。
（二）降成本政策落實審計調查情況。近年來，隨著“放管服”改革持續深化，減稅降費政策落地落實，有效降低了企業負擔、優化了營商環境、激發了市場主體活力。結合省級預算執行審計，對29個省級部門落實涉企收費政策情況進行了審計調查，市縣審計機關關注了企業社會保險費減免政策落實情況。審計發現，還有2個部門和6家所屬單位超標準收取涉企保證金259.06萬元，涉及27家企業；6個部門和5家所屬單位涉企保證金214.49萬元退還不及時，涉及49家企業；2個市、1個縣存在參保單位基本信息不準確、企業劃型工作推進不到位等情況，影響了社保費退費進度和部分企業享受階段性減免優惠政策。
（三）清理拖欠民營企業中小企業賬款審計調查情況。2019年11月，組織對全省16個市、25個縣清理拖欠民營企業中小企業賬款情況進行了專項審計調查。從審計情況看，有關市縣及部門單位按照統一部署，明確任務，落實責任，積極開展清理拖欠工作。審計督促償還民營企業中小企業賬款1.28億元。審計發現的主要問題：一是清欠考核機制不夠完善。3個市、2個縣未將清欠落實情況納入地方政府績效考核評價范圍；1個市、4個縣未制定清欠工作考核評價實施辦法或沒有明確考評標準。二是由于部分地方清欠工作在政策宣傳、業務指導、部門協同、核查力度上做得不夠到位，截至去年10月底，審計抽查發現有4個市、12個縣少報漏報拖欠賬款1.15億元。三是因未及時組織驗收移交，未按合同約定支付進度款、清退質保金等原因，截至去年10月底，審計抽查發現2個市、4個縣新增拖欠賬款2915.02萬元。
四、“三大攻堅戰”相關審計情況
（一）扶貧審計情況。認真落實中央脫貧攻堅專項巡視“回頭看”整改工作要求，進一步加大扶貧審計工作力度，服務高質量完成脫貧攻堅目標任務。2016年至2019年，各級審計機關開展扶貧領域審計共發現問題1985個，截至今年5月底，已整改1974個，整改到位率99.4%，追責問責627人，推動扶貧政策制度落實357項，促進相關部門單位修訂完善制度365項，整改長效機制作用有效發揮。今年對4個貧困縣扶貧資金使用管理情況的審計結果表明，相關地區部門聚焦“兩不愁三保障”和飲水安全重點目標任務，精準施策，持續加大投入，進一步加強扶貧資金和項目管理，扶貧資金管理逐年規范。對審計中發現的一些薄弱環節，如2個縣12戶家庭重復享受危房改造政策，涉及金額29.5萬元；1個縣181名貧困人口應享受未享受醫保參保費用代繳政策，涉及金額3.98萬元；2個縣超范圍、超標準向25戶家庭發放產業扶貧補助1.97萬元等，審計機關及時督促相關地區部門加強整改，促進脫貧攻堅各項政策精準落實。
（二）污染防治審計情況。重點開展了全省城鎮污水處理設施建設運營情況審計調查、醫療廢物處置情況專項審計。
1. 全省城鎮污水處理設施建設運營審計調查情況。重點審計了16個市、61個縣，涉及413座城鎮污水處理廠（站）。審計發現的主要問題：
一是部分重點工作任務未按時完成。2016年至2018年，省住房和城鄉建設廳根據省政府確定的年度污水處理設施建設任務和主要污染物減排目標，分年度下達了全省污水處理重點工作任務計劃。審計調查發現，2018年度建設任務中，有12個重點項目進度出現不同程度延誤。
二是部分項目污水處理能力閑置。2018年度全省城鎮污水處理設施平均運行負荷率為68.41%，其中33個市、縣級污水處理設施年平均負荷率低于30%，部分項目年平均負荷率不足10%。
三是部分項目運營質量不高。6個市的43個項目日常檢測、在線監測指標不完整，記錄缺失；4個縣的6個項目未達標排放或存在二次污染；5個市的31個項目未及時對污泥進行處置，長期堆放于廠區或存放于處理池內，對周邊環境造成影響；9個缺水城市中，有6個城市的再生水利用率低于20%。
四是建設管理存在薄弱環節。10個市37個項目的勘察、設計、施工等未履行公開招標程序，由建設單位直接委托；2個市的5個項目背離招標結果簽訂合同；4個市的8個項目未按招標文件要求提交履約擔保；部分項目參建各方履職、履責不到位，主要是參建單位人員配備與投標承諾及合同約定不一致，存在違法轉包分包行為。
2. 醫療廢物處置專項審計情況。重點審計了省本級和7個市本級，涉及衛生健康、生態環境、醫療衛生機構等部門單位83個，延伸調查企業6戶。審計發現的主要問題：
一是醫療廢物管理制度落實不到位。全省26436家醫療衛生機構中，尚有23047家未納入省固體廢物管理信息系統管理，其中基層醫療衛生機構占98%；衛生健康和生態環境等部門信息交流和工作協作機制不完善。
二是醫療廢物分類收集和管理不規范。5家醫療機構未能嚴格按照《醫療廢物分類目錄》要求對醫療廢物進行分類收集，1家醫院存在醫療廢物和生活垃圾混合現象；部分醫療機構和醫療廢物處置單位主體責任落實不到位。
三是部分地方醫療廢物集中處置企業滿負荷運轉。我省現有17家醫療廢物集中處置企業，分別為合肥市2家，其余每個市1家。審計發現，蕪湖等6市的7家企業2019年醫療廢物實際處置量已達到許可處置規模，其中合肥、淮北2市的2家企業已達到或超過其處置能力。
（三）防范化解重大風險審計情況。重點選擇農業信貸擔保機構運營及風險控制開展專項審計調查，推動農業信貸擔保機構不斷完善體系建設，強化政策落實，防范經營風險，助力脫貧攻堅和鄉村振興。審計發現的主要問題：
1. 業務規?？偭科?，發展不平衡。2018年和2019年年末的全省在保余額分別為33.72億元和43.13億元，未完成主管部門下達的考核指標。全省各縣“勸耕貸”業務開展不平衡，有的地方工作推進緩慢，尚未形成規模。截至2019年底，全省105個縣中尚有19個縣未開展“勸耕貸”業務。開展“勸耕貸”業務的86個縣中，東至等12個縣擔?？傤~48.13億元，占全省擔?？傤~的50.43%，其余74個縣占比49.57%。業務規模最大的縣擔保戶數1660戶，擔?？傤~6.22億元，最小的縣擔保戶數1戶，擔保額30萬元。
2. 相關政策落實不夠到位。一是政策性補貼資金使用效益不高。2016年9月，省財政安排農業信貸擔保機構畜牧業擔保費補貼1500萬元，截至2019年12月底，結存達1473萬元。二是部分擔保貸款投放和使用不符合政策要求。抽查發現，2019年，超范圍、超標準向1家政府融資平臺提供非農業項目擔保貸款1.6億元；部分擔保貸款被用于償還其他負債等。
3. 經營管理存在一定風險。一是未按規定用途使用財政資金。將省財政預撥或撥付的獎補、風險準備金及專項資金合計26514萬元，用于購買商業銀行理財產品和結構性存款，上述資金及省財政撥入資本金所產生的投資收益也未按規定補充擔保風險資金池。二是變相向擔?？蛻舭l放貸款。農業信貸擔保機構聯合其他金融企業為農戶發行P2P產品2100萬元，因社會資本購買意愿不足，利用自有資金托底購買1073萬元，收取貸款利息及擔保費。三是部分項目逾期時間較長。截至2019年12月底，尚存逾期未予代償項目193個，金額5783萬元，其中逾期超過半年項目94個2402萬元，存在潛在代償風險。
五、重點民生工程資金和項目審計情況
根據審計署統一安排，組織開展了4個市、20個縣保障性安居工程資金投入和使用績效審計。審計結果表明，各級各相關部門積極推進安居工程及配套基礎設施建設，在改善困難群眾居住條件、服務保障民生、推進新型城鎮化建設、提升城市環境等方面取得明顯成效。審計發現的主要問題：
（一）安居工程資金分配使用不及時。2個市、10個縣的30.26億元資金閑置超過1年，其中銀行貸款19.46億元、專項債券資金6.1億元、財政資金4.7億元；1個縣的財政專項補助資金4537萬元未及時分配。
（二）安居工程建設管理不規范。1個市、7個縣的11個棚改、公租房項目開工超3年仍未建成，涉及住房5288套；2個市、1個縣的4242套安置住房未達到建成標準或停工；2個縣的2457套安置住房建成后尚未交付使用；3個縣的1562套公租房空置；1個市、1個縣盤活的2254套公租房未能及時有效使用；3個市、9個縣的21個項目建設手續不全，涉及住房20204套；由于信息不共享、動態核查不及時等原因，3個市、19個縣的1704戶不符合條件家庭，享受了實物配租或住房租賃補貼待遇，涉及住房1580套、資金28.7萬元。
（三）稅費減免政策未嚴格執行。1個市、11個縣對安居工程項目未按規定減免城鎮土地使用稅、人防易地建設費等4317.66萬元；4家金融機構對棚改項目違規收取貸款融資費用10940.7萬元。
（四）部分項目運營管理不到位。4個市、13個縣應收未收公租房及相關配套設施租金等924.63萬元；1個市、5個縣的公租房租金和房屋差價款等收入6770.95萬元未及時上交財政；1個縣未及時收取棚改小區門面房銷售款700.17萬元；1個市、2個縣的公租房管理不規范，資產未入賬，少數公租房還存在質量問題等。
根據審計署統一部署，今年2月至4月，省審計廳組織全省審計機關對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物開展了專項審計。全省各級審計機關組織800多名審計人員，重點審計了財政資金20.59億元、捐贈資金6.87億元、捐贈物資3400多萬件，核查專項再貸款資金58.03億元，以審計監督實效助力疫情防控工作高效順暢開展。審計情況表明，新冠肺炎疫情發生以來，全省各級各部門深入學習貫徹習近平總書記重要講話精神，在省委、省政府堅強領導下，科學制定防控措施，防控資金物資保障有力，復工復產扎實推進，疫情防控工作取得重大戰略成果，防控資金和捐贈款物管理分配使用總體規范。審計也發現，因疫情暴發突然，防控形勢嚴峻復雜，在工作協同性、及時性方面，有的還不夠精準到位，主要是：初期對防疫補助資金使用范圍界定不夠明晰，部分地方補助資金撥付不夠及時；由于社會捐贈渠道較多，捐贈物資種類龐雜，接受捐贈組織工作量較大，對部分捐贈款物管理還不夠及時規范，有部分物資未能及時進行實際清點，捐贈臺賬登記信息不夠完整等。有關方面根據審計建議，及時予以整改規范。
上述實施的審計項目，審計機關已依法出具審計報告和審計決定，要求相關部門單位按期整改?？傮w來看，相關被審計單位對審計指出的問題十分重視，立即行動，邊審邊改，有些問題在審計過程中已經得到糾正。下一步，省審計廳將會同有關部門加強全面督促。省政府將在年底前向省人大常委會報告全面整改情況。
六、審計建議
（一）持續深化改革，推動經濟高質量發展。持續深化供給側結構性改革，著力保障新舊動能轉換重大工程實施，加強預算與規劃、項目的對接，做實做細項目儲備，推動落實有效投入。進一步推進減稅降費相關政策措施落實落細，鞏固和拓展減稅降費成效，有效降低企業生產經營成本，堅決整治涉企違規收費，著力穩企業保就業。繼續推進“放管服”改革和“四送一服”專項行動，限期清償拖欠民營企業中小企業賬款，推動營商環境不斷優
化，激發市場主體活力。
（二）加強預算管理，優化財政資源配置。牢固樹立過“緊日子”思想，優化財政支出結構，壓減無效低效支出，盤活各類沉淀資金資產。推進全面實施預算績效管理，完善績效考核體系，強化績效管理激勵約束機制，促進財政資金提質增效。規范轉移支付功能定位，科學合理設置轉移支付結構。深化部門預算編制改革，進一步提高預算編制標準化、科學化、精細化水平。強化行政事業單位國有資產管理，完善制度建設，壓實部門單位主體責任，提高資產配置效率和使用效益。
（三）打好“三大攻堅戰”，著力保障和改善民生。加強民生資金和項目管理，進一步壓實項目和資金管理責任，嚴肅查處違法違規行為，構建保障和改善民生長效機制。加強財政、金融和就業等相關政策執行的協調聯動和后續監管，有效防范和化解重大風險，更好發揮政策協同效應。認真落實精準扶貧方略，強化扶貧資金安全績效管理，建立健全促進穩定脫貧和防止返貧長效機制，鞏固脫貧攻堅成果，接續推進脫貧攻堅與鄉村振興有效銜接。加強污水處理、醫療廢物處置等公共設施和服務能力建設，提高生態環境治理成效。
（四）加強審計整改，充分發揮審計建設性作用。各級審計機關要認真貫徹落實習近平總書記關于審計查出問題整改工作的重要批示精神，推動有關部門單位嚴格落實整改責任，健全完善審計查出問題清單、整改責任清單和整改情況清單制度，實行臺賬管理，持續跟蹤整改情況，強化部門協同，一體化推進整改工作，促進整改落實到位。要加大審計結果及其整改情況公開力度，自覺接受監督，充分發揮審計監督“治已病、防未病”的重要作用。
注：本報告涉及設區市統稱為市，縣（市、區）統稱為縣。
正文下載：關于安徽省2019年度省級預算執行和其他財政收支的審計工作報告.doc
相關鏈接：[解讀]安徽省2019年度省級預算執行和其他財政收支審計工作報告解讀
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