浙江省審計廳黨組書記、副廳長 毛子榮
主任、副主任、秘書長、各位委員：
我受省政府委托，向省人大常委會報告2019年度省級預算執行和全省其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據審計法及相關規定，省審計廳組織對2019年度省級預算執行和全省其他財政收支情況進行了審計。全省各級審計機關堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹黨中央、國務院和省委、省政府重大決策部署，堅決落實習近平總書記關于審計工作的重要指示批示和中央、省委審計委員會會議精神，認真執行省十三屆人大二次會議決議，緊緊圍繞統籌推進疫情防控和經濟社會發展、重大戰略和決策部署落實、做好“六穩”“六?！贝龠M經濟高質量發展等方面開展審計監督，努力為我省高水平全面建成小康社會、高水平推進省域治理現代化和建設“重要窗口”提供審計保障。
2019年6月至2020年5月，全省各級審計機關共組織完成審計和審計調查項目2319個，向社會公告審計結果1216份，查出違規金額138.59億元、損失浪費金額17.3億元、管理不規范金額2769.94億元，審計處理處罰金額665.16億元，促進建立和完善規章制度790項，提出審計建議被采納6145條。
審計結果表明，面對國內外風險挑戰明顯上升的復雜局面，在省委、省政府堅強領導下，全省各地各部門堅持穩中求進工作總基調，以“最多跑一次”改革為牽引，全力打好高質量發展組合拳，突出穩企業、增動能、保平安，聚焦高質量發展、競爭力提升、現代化建設，各項工作取得了明顯成效，省級財政預算執行情況總體良好，有力保障了經濟社會發展。
——穩增長促發展持續發力。積極落實大規模減稅降費政策，全年累計新增減稅降費2076.37億元。助推制造業轉型升級，實施振興實體經濟（傳統產業改造）財政專項激勵政策，加快政府產業基金2.0版運作?；I措數字經濟財政專項激勵資金10億元，推進數字產業化。著力推進大灣區、大花園、大通道、大都市區建設，財政資金投入增長9.5%。
——三大攻堅戰推進有力。推進低收入農戶高水平全面小康計劃實施，省級財政專項扶貧資金比上年增長12%。扎實做好東西部扶貧協作和對口支援，全省籌措資金比上年增長14.5%。大力實施生態文明新政，省級財政安排環境保護專項支出增長89.4%。深入實施防范化解地方政府隱性債務風險專項行動，有序化解存量隱性債務。
——社會民生事業穩步發展。積極促進就業，全省財政安排就業補助資金增長4.7%。建立城鄉居民基本養老保險待遇確定和基礎養老金正常調整機制，提高城鄉居民基本醫療保險財政補助標準和大病保險籌資標準。保障基本公共衛生服務，省級財政補助支出增長8.1%。實施鄉村振興戰略，省級財政涉農補助資金增長20.2%。
——財稅體制改革不斷深化。全省集中財力辦大事財政政策體系建設不斷深化，有力保障重點任務支出。簡化預算編審流程，積極構建預算績效管理體系。建立縣級財政?；久裆?、保工資、保運轉“三?！鳖A算編制審核機制，保障基層有序運轉。堅持政府帶頭過“緊日子”，全省壓減非剛性、非重點項目支出6.9%。推進財政數字化轉型，90%以上繳款業務實現網上“零見面”辦理。
一、圍繞預算執行和財政政策落實審計情況
（一）省級財政管理及決算草案審計情況。今年對省財政廳具體組織的2019年度省級預算執行和決算草案情況的審計結果表明，省財政廳認真貫徹執行法律法規、財政政策，財政管理水平不斷提高。審計發現的主要問題：
1.預算編制和執行不夠規范。一是省財政廳在“浙江省考古與文物保護基地”項目可行性研究報告沒有審批的情況下，安排支出預算1100萬元，當年僅支出133萬元。二是有6家省級單位相關預算2.85億元、10個政府投資項目預算2.6億元執行率不到50%。
2.重點支出及政策執行不完善。一是集中財力辦大事政策體系中注資預算3.3億元的省創新引導基金和1億元的浙江藝術發展基金實際未運作，影響了加快培育發展新動能行動計劃落地。二是省級及11個設區市在落實政府過“緊日子”政策時，對壓減一般性支出的范圍口徑不統一。三是省以下財政事權和支出責任劃分改革推進不及時，5個責任劃分領域中科技、教育、交通運輸等3個領域未完成責任劃分。
3.預算績效管理不到位。一是省財政廳組織開展的7項重點績效評價工作完成時間比計劃滯后6個月。二是12份績效評估報告不符合專業規范，其中7個政策或項目績效目標未設置效益指標或績效指標、5個政策或項目效益指標缺乏具體的測度標準。
（二）省級部門預算執行審計情況。今年按照中央和省委審計委員會的要求，首次實現對91家省級一級預算單位（不含納入省財政一級預算單位管理的現役部隊、中央在浙單位等25家單位）預算執行審計全覆蓋，并重點對其中50家單位開展審計。審計結果表明，省級部門各項經費支出控制總體較好，政府過“緊日子”和預算剛性要求執行較好。審計發現的主要問題：
1.預算編制及執行不夠嚴肅。一是17家單位存在預算編制與執行脫節、資金使用效率不高情況。二是2家單位存在房租、書款等收入未納入預算統一管理。如省社科院未將應納入預算管理的書籍銷售收入在本單位賬面反映，涉及金額139萬元。三是23家單位預算支出控制不力，存在項目支出不規范、提前付款、未使用公務卡結算等問題。如省民政廳2019年12月無預算提前支付浙江省社會工作師協會2020年度購買服務費用68萬元。
2.“三公”及會議培訓經費使用管理不規范。一是15家單位“三公”經費存在支出超預算、費用列支不規范等問題，涉及金額112萬元。如省地勘局3家下屬事業單位超預算支出因公出國（境）費用10萬元。二是18家單位存在會議培訓費支出超預算、超標準、違規收費、轉嫁費用等問題。
3.相關政策執行不夠到位。一是16家單位未按規定組織實施政府采購和招投標。如省檔案館某建設項目在設備采購招投標中存在應廢標而未廢標情況。二是6家單位無依據計提或多計提福利費、工會費、獎金補貼，違規發放勞務費。如省發展改革委下屬信息中心2018年未經審批發放橫向項目激勵費968萬元，2019年在績效工資外另計提獎金1000萬元（尚未發放）。
（三）市縣財政決算審計情況。2019年組織對24個市縣2018年度財政決算的審計結果表明，各市縣持續推進財政管理改革，不斷加大財政扶持實體經濟發展力度，逐步提高民生保障水平。審計發現的主要問題：
1.財政轉移支付資金安排使用不合規。一是16個市縣由于項目未落實或進度滯后等原因未能及時安排使用轉移支付資金34.79億元。如溫州市鹿城區2018年未下達當年上級轉移支付資金5.16億元。二是2個縣2項轉移支付資金未經批準改變用途。如安吉縣未經審批將太湖治理工程專項結余資金2.45億元用于后續其他新增配套項目。三是專項轉移支付資金支出撥入財政專戶影響政策效用。如龍游縣以虛列支出方式將部分省級轉移支付專項撥入財政專戶，尚有2.34億元未使用。
2.稅費減免政策落實不到位。一是蘭溪市等4個縣未按要求降低城市基礎設施配套費收費標準，多收取費用1636萬元。二是溫州市龍灣區等3個縣違規收取涉企保證金目錄外的6項保證金，涉及金額4118萬元。三是建德市等7個縣28家協會的會長單位或副會長單位會費標準超過1萬元未按要求降低。
3.預算安排和支出不規范。一是5個市縣科學技術資金預算安排及使用管理不到位。如杭州市應于2016年預算安排城西科創大走廊創新發展資金4.5億元，實際至審計日尚未安排。二是天臺縣等5個市縣土地出讓金超范圍列支，涉及金額5.01億元。
4.地方政府性債務管控不嚴格。一是2個縣有77.59億元債務未納入政府隱性債務管理。如平湖市為建設12個政府公益性項目舉借的43.74億元債務未納入政府隱性債務管理。二是溫州市龍灣區等4個縣未按計劃和要求化債。三是5個縣將融資平臺公司承擔的政府隱性債務225.41億元轉列為經營性債務依據不足。
（四）政府購買服務資金績效專項審計調查情況。2019年組織對省本級、6個市和31個縣的審計調查結果表明，政府購買服務規模逐年增長，相關管理制度不斷完善。審計發現的主要問題：
1.政府購買服務工作推進不平衡。磐安縣等10個市縣未建立健全政府購買服務相關工作制度及機制，寧波市鄞州區等8個市縣未及時出臺或更新政府購買服務指導目錄。
2.政府購買服務預算編制執行不嚴格。省本級及29個市縣未完整編制政府購買服務預算，臺州市椒江區等4個縣政府購買服務項目實際支出超預算。
3.政府購買服務采購程序不規范。省本級及31個市縣部分項目未嚴格執行政府采購程序。如省交通運輸廳4家下屬單位部分政府購買服務項目履約在前、合同簽訂或公開招投標流程在后，涉及金額1764萬元。
二、圍繞統籌推進疫情防控和經濟社會發展審計情況
新冠肺炎疫情發生后，省委、省政府堅決貫徹中央“堅定信心、同舟共濟、科學防治、精準施策”的總要求，在全國率先啟動重大突發公共衛生事件一級響應，集中力量、集聚資源、集成政策，確保黨中央、國務院的決策部署落實落細、落地見效。出臺《關于堅決打贏新冠肺炎疫情防控阻擊戰全力穩企業穩經濟穩發展的若干意見》《大力實施減稅減費減租減息減支共克時艱行動方案》等系列政策措施，堅持疫情防控和復工復產“兩手抓”，著力抓“六?！?、促“六穩”，確保疫情防控阻擊戰和經濟發展總體戰“兩戰贏”。
根據審計署統一部署，省審計廳把做好疫情防控專項審計作為重大政治任務來抓，組織全省審計機關755名審計人員自2020年2月至4月對全省疫情防控資金和捐贈款物進行專項審計，為全面打贏疫情防控阻擊戰提供審計保障。審計發現的主要問題：一是疫情防控資金撥付及結算不及時。20個市縣專項資金支出進度緩慢，已撥付資金4.65億元實際使用僅1.74億元。二是捐贈款物分配管理不到位。29個市縣部分捐贈資金、5個市縣部分捐贈物資未及時分配和使用。三是防疫專項貸款資金管理和使用不到位。3家企業部分防疫專項貸款被擠占挪用。四是應對疫情政策措施落實不到位。23個市縣財政支持應對疫情政策執行效果存在偏差。省新冠肺炎疫情防控工作領導小組辦公室和有關部門、單位迅速抓好整改，確保了疫情防控資金和捐贈款物高效規范使用并發揮成效。
三、圍繞重大戰略和決策部署落實審計情況
（一）長三角一體化發展部分重點工作推進專項審計調查情況。今年組織對省發展改革委等6家省級單位和嘉善縣政府的審計調查結果表明，有關單位和地方積極推進我省長三角一體化發展重點任務和示范區建設，在制度機制建設、規劃方案編制方面取得了實效。審計發現的主要問題：
1.科技創新領域協同機制推進不快。一是受財政體制和科研計劃立項管理等影響，長三角區域之間關鍵核心技術協同攻關機制尚需進一步完善。二是由于各地認定主體、依據和辦法等不同，長三角區域之間高新技術產品、科技型中小企業、高級專業技術人員等資質尚未實現互認。
2.部分重大項目推進不及時、建設進度滯后。如：嘉善縣連接上海的丁柵至天凝道路改建拓寬工程等省際斷頭路建設滯后；小洋山北側集裝箱內支線泊位工程項目尚未立項，無法按時開工建設。
3.政務服務“一網通辦”還有差距。一是長三角區域數據互聯互通不夠影響全程網辦，已納入“一網通辦”的58項高頻服務事項中僅有9項事項實現全程網辦。二是“購房提取公積金”“異地購房公積金貸款”等2項事項因長三角區域政策不一致尚未實現“一網通辦”。三是部分高頻電子證照在長三角區域的版式和標準不統一，難以實現互認。
4.長三角示范區嘉善縣產業平臺承載能級較低。嘉善縣產業園區平臺多、能級小，現有16個產業園區平臺中有9個是鄉鎮級，產值100億元以上僅4個、稅收10億元以上僅2個。同時，嘉善經濟開發區、中新嘉善現代產業園等園區地理位置毗鄰、主導產業類同，但分屬不同鄉鎮（街道）管理，不利于資源統籌配置和平臺做大做強。
（二）鄉村振興相關政策和資金審計情況。今年組織對42個縣的審計結果表明，各地積極貫徹落實國家及我省鄉村振興各項決策部署，加快農業基礎設施建設，優化農村基本公共服務。審計發現的主要問題：
1.高標準農田建設和管理存在不足。遂昌縣等8個縣未按規定編制高標準農田建設規劃，臨海市等4個縣高標準農田存在“小而散”“高標上山”等質量不高問題，湖州市吳興區等7個縣存在高標準農田用于水產養殖、種植果樹苗木、建設廠房等情形。
2.農村飲用水達標提標工作存在短板。一是基礎設施投入、維護不到位。仙居縣等7個縣水質凈化消毒設施未按要求配備或未正常運行，常山縣等4個縣管網漏損嚴重。二是嘉興市南湖區等16個縣存在水質檢測或監測覆蓋面不夠，檢測頻次、指標個數未達標準等問題。三是文成縣等12個縣農村飲用水水源保護范圍未劃定或保護不到位。
3.部分財政資金使用績效不高。4個縣部分鄉村振興建設項目由于管護不到位、使用率低等原因，未達預期效果，財政補助資金使用績效不高。如慶元縣5個土地整治項目2015年通過竣工驗收，經過3年種植管護期后，目前處于拋荒閑置狀態。
（三）大通道項目推進專項審計調查情況。2019年組織對全省大通道項目和11個市“1小時交通圈”項目的審計調查結果表明，建設主管部門加快項目審批進度，促進大通道建設土地、資金及人員等要素保障，積極推進大通道項目建設。審計發現的主要問題：
1.項目推進不平衡。列入省大通道建設行動計劃的48個項目中有13個進展滯后；抽查的37個“1小時交通圈”項目中有8個進展滯后。如總投資100億元的杭甬運河寧波段三期項目原定建設年限2018年至2022年，但截至審計日工程可行性報告尚未得到批復，項目未啟動。
2.對PPP項目社會資本方出資監管不到位。一是社會資本方擅自調整資本金出資比例。如杭紹臺鐵路項目中，某民營企業以經營困難為由，未按合同履約，自行將資本金出資比例由15%降到3%。二是未足額繳納資本金。如杭溫鐵路一期項目按計劃2019年底資本金應到位15億元，至審計日民營資本尚未到位資本金8.51億元。
（四）省本級政府數字化轉型專項審計調查情況。今年組織對6個省級部門的審計調查結果表明，我省堅持以“最多跑一次”改革為牽引，以打造“掌上辦事之省”“掌上辦公之省”為目標，持續推進跨部門、跨層級、跨區域的數據共享和業務協同，政府數字化轉型取得突破性進展。審計調查發現，政府數字化轉型推進過程中還有一些問題需要改進完善、一些難題有待攻克，主要是：數據共享不夠充分，數據質量有待提升；“掌上辦”“網上辦”距離“好辦事、易辦事”的目標還有差距；政府數字化轉型個別重大項目功能未能如期實現，成效尚未充分顯現；行業信用監管制度建設相對滯后等。審計指出問題后，各部門已著手對部分容易糾正的問題實施整改。
四、圍繞“六穩”“六?！贝龠M經濟高質量發展審計情況
（一）促進就業優先政策落實審計情況。今年對省本級、9個市和68個縣的審計結果表明，各級政府認真貫徹中央和我省穩就業決策部署，及時制定具體措施，工作開展和政策落實情況總體較好。審計發現的主要問題：
1.就業補貼政策覆蓋面窄，補助資金支出力度不足。湖州市等18個市縣有創業補貼等7項補貼政策覆蓋面過窄。武義縣等10個市縣有2019年高校畢業生社保補貼等104項就業補貼零支出。
2.就業補助資金和失業保險金支出不合規。東陽市等3個市縣在就業專項資金中違規列支部門經費和人員補貼54萬元。松陽縣等4個市縣向51名不符合條件人員發放失業保險金40萬元。
3.職業技能培訓對象結構不合理。金華市婺城區等11個縣失業登記人員參加職業技能提升等培訓占比低，最低為0.16%，未能有效發揮促進失業人員再就業作用。
（二）科技創新重大政策落實專項審計調查情況。今年組織對省本級、5個市和19個縣的審計調查結果表明，各級政府及相關部門認真落實省政府有關決策部署，深化科技領域“最多跑一次”改革，提升科技創新條件，積極推進創新平臺和載體建設。審計發現的主要問題：
1.對省級制造業創新中心支持力度不夠。一是省級產業基金未參與省級制造業創新中心創建。12家已注冊的省級制造業創新中心注冊資本金合計6.86億元，123個攻關項目立項資金合計9.8億元，省級產業基金均未參與創建和投入。二是財政專項補助資金撥付不及時。2019年省財政廳共下達省級制造業創新中心專項補助3500萬元，截至審計日尚有1000萬元市縣未及時撥付滯留于財政部門。
2.科技貸款風險補償機制推進不平衡、作用不明顯。湖州市等8個市縣尚未建立科技貸款風險補償機制；已建立貸款風險補償機制并設立科技貸款風險池基金的16個市縣中，由于貸款條件較嚴苛等原因,東陽市等3個市縣風險池貸款額度利用率不足20%，紹興市柯橋區等3個市縣風險池資金完全閑置。
（三）省本級穩外貿政策落實專項審計調查情況。今年對省商務廳等13家省級部門和省海港集團等多家企業的審計調查結果表明，各單位認真貫徹中央和省委、省政府穩外貿決策部署，落實政策措施幫扶外貿企業，起到積極效果。審計發現的主要問題：
1.工作任務推進存在不足。一是外貿“訂單+清單”系統建設還不夠完善，上線企業填報數據廣度和準確度、部門間數據協同等方面與政策要求還有差距。二是義烏市國際貿易綜合改革試點任務之一探索建立與國際貿易相適應的本外幣賬戶管理體系自2017年啟動以來尚未落地，與計劃2020年完成的目標相比進展偏慢。
2.扶持政策執行不夠到位。一是涉企資金2771萬元未撥付或清退給外貿企業。其中：玉環市等12個縣涉企財政資金1600萬元應撥付未撥付，嘉興市秀洲區等7個縣1170萬元涉企保證金未清退。二是執行出口信用保險保費補助政策不夠到位。淳安縣等25個縣保費補助比例未達政策要求。
3.穩外貿應急專項貸款難以滿足企業需求。截至2020年4月，總規模250億元的穩外貿應急專項貸款實際發放229.2億元，惠及1826家外貿企業，僅占全省外貿企業的3.26%，多數企業因額度所限不能獲得貸款。
（四）清理拖欠民營企業中小企業賬款專項審計調查情況。2019年組織對全省的審計調查結果表明，全省各地按中央和我省決策部署，認真開展清理拖欠賬款相關工作，已取得階段性成效。審計發現的主要問題：
1.清欠賬款工作推進不到位。一是舟山市等3個市縣未按要求將清欠落實情況納入地方政府績效考核評價范圍，影響清欠工作效果。二是8個市縣清欠排查力度不夠，如寧波市北侖區、奉化區截至2019年9月底自查報告為零，實際存在逾期欠款未申報。
2.清欠工作臺賬數據不準確。臺州市等29個市縣未將逾期欠款3.67億元納入截至2019年10月底的清欠工作臺賬；新昌縣等11個市縣將未逾期款項3.48億元填入臺賬，導致多報逾期欠款。
3.清欠任務進展緩慢。截至2019年10月底，象山縣等6個市縣清償進度未達國家規定至少50%的標準。
（五）省屬國有企業債務風險專項審計調查情況。2019年對17家省屬企業的審計調查結果表明，主管部門和省屬企業積極防范和化解債務風險，取得了一定成效。審計發現的主要問題：
1.部分省屬企業債務風險底數不清。如省交通集團風險資產填報不準確，因口徑理解偏差合并少報53.8億元。
2.部分省屬企業對違規經營投資造成資產損失追責力度不夠。17家省屬企業中，只有4家對部分風險資產損失進行了追責，其余企業未開展追責或追責力度不夠。
3.對境外企業債務風險化解和防范有待加強。如浙江省興合集團有限公司下屬三級公司福士達茶葉（北美）有限公司由于風險控制措施不到位，有1100萬元投資款和應收款存在損失風險。
五、圍繞促進高水平全面小康社會建設審計情況
（一）養老服務體系建設專項審計調查情況。2019年組織對省本級、8個市和24個縣的審計調查結果表明，全省養老服務體系建設成效初步顯現，養老服務規范化、標準化、專業化水平不斷提高。審計發現的主要問題：
1.居家養老服務有待完善。一是部分地方社區居家養老服務照料中心被關?；蛞谱魉?。如溫州市建成的3833家社區居家養老服務照料中心中有1029家處于關停狀態或被移作他用。二是天臺縣等3個縣6家示范型居家養老服務中心未達示范型標準，缺少護理人員，無法提供全托等服務。
2.養老機構建設和管理有待規范。一是硬件設施過于簡陋。如全省養老機構中有959家居室內、1165家衛生間內未按要求設置緊急呼叫按鈕。二是存在消防安全隱患。如金華市婺城區、磐安縣20家養老機構中，有11家未通過消防安全驗收。
3.養老服務支持政策效果不明顯。一是社區居家養老服務用房政策未能有效落實。如臺州市路橋區等7個市縣部分新建小區配建的養老服務設施未能及時移交使用。二是養老護理人才政策作用不明顯。如我省老年服務與管理類專業畢業學生入職獎補辦法自2013年出臺以來僅67人受益。
（二）醫療保險基金審計情況。根據審計署統一部署，今年組織對嘉興市、金華市的審計結果表明，兩地認真執行醫保政策，積極加強業務管理，在民生保障方面發揮了重要作用。審計發現的主要問題：
1.參保管理不到位。一是2個市共有4129人跨區域重復參加城鎮職工基本醫療保險和城鄉居民基本醫療保險。二是金華市有7798名未參加基本醫療保險的人員參加大病保險，與參加大病保險必須參加基本醫療保險的前置規定不符。
2.醫?；鹬Ц豆芾泶嬖诼┒?。如嘉興市因部門間信息共享不到位，導致2017年至2019年有29名已死亡人員未被終止醫保資格，醫?？ū幻懊褂脠箐N醫療費用。
3.醫保定點醫療機構違規加價或收費。如嘉興市部分定點醫療機構通過分解項目、提高醫療項目收費標準、突破規定次數和部位等方式違規多收費用共計569萬元。
（三）扶貧領域審計情況。今年組織對淳安縣等26個加快發展縣和金華市婺城區等3個縣的扶貧專項審計結果表明，各地扎實推進精準扶貧，強化要素保障，薄弱村和低收入農戶增收明顯。審計發現的主要問題：
1.薄弱村集體經濟可持續發展能力偏弱。11個縣部分省定薄弱村的一次性經營性收入在經營性收入中占比偏高，村集體經濟持續發展后勁不足。如縉云縣116個省定薄弱村中，有21個宅基地擇位費等在經營性收入中占比60%以上。
2.部分扶貧產業項目績效不高。8個縣部分扶貧產業項目建成后績效偏低，如云和縣“蜜蜂小鎮”蜜蜂養殖項目于2018年底完工，因選址不當、蜜源不足，項目完成后未產生經濟效益，現已荒廢。
3.部分山海協作項目進度較慢，造成資金滯留或閑置。5個縣因山海協作項目未明確或未按計劃推進，造成2202萬元協作資金滯留或閑置。如景寧縣2016年至2020年收到教育對口援助資金共計440萬元均未使用。
此外，為助力打贏脫貧攻堅戰，2019年下半年組織全省審計機關對結對幫扶的四川、貴州、湖北、吉林4個省開展東西部扶貧協作審計，還對我省援疆、援藏、援青資金和項目開展審計，首次實現對口支援審計全覆蓋，推動相關部門與對口幫扶地區積極整改審計發現的問題，取得了較好成效。
（四）省級公立醫院綜合改革政策落實審計情況。2019年組織對6家省級公立醫院的審計結果表明，省級公立醫院綜合改革成效逐漸顯現，群眾獲得感不斷增強。審計發現的主要問題：
1.總體控費目標落實不到位。一是6家醫院醫療總收入增幅均超7%的增長控制線。二是5家醫院藥占比超控制目標，最高超過控制目標線4.91個百分點。
2.對短缺藥品供應缺乏保障機制及有效監管。部分臨床必需、替代性差的藥品廠家低價中標后未按集中采購協議規定在集中采購平臺上供貨，醫院采取線下采購或由集中采購平臺納入供應緊張目錄采購，價格漲幅明顯，如2016年至2018年有采購記錄的191種供應緊張藥品，價格平均漲幅為2.24倍。省藥械采購中心未按協議對不供貨行為進行責任追究，缺乏對中標企業的剛性約束。
3.收費不合規增加患者負擔。一是2家醫院2016年至2018年向患者違規多收取心率變異性分析費、CT檢查費等費用合計91萬元。二是5家醫院未執行原省物價局出臺的醫療機構提供CT掃描、磁共振掃描等檢查時應默認為患者不需要膠片的規定，增加患者負擔。
（五）保障性安居工程資金投入及使用績效審計情況。根據審計署統一部署，今年組織對1個市和16個縣的審計結果表明，保障性安居工程對改善困難群眾居住條件、推進新型城鎮化等方面起到積極作用。審計發現的主要問題：
1.安居工程資金滯留或閑置。截至2019年底，4個縣保障性安居工程財政資金共計2.9億元滯留財政部門或閑置超過1年，如寧?？h公租房保障結余資金2.59億元閑置1年以上。
2.拆遷補償超范圍或超標準。象山縣等5個縣主管部門或項目單位超范圍、超標準補償拆遷，多補償貨幣資金或安置住房，涉及金額4968萬元。
3.保障不到位或違規分配公租房。一是舟山市普陀區等3個市縣存在公租房源面向社會公開分配不足、保障標準未達標等問題，涉及1469戶家庭。二是杭州市富陽區等14個市縣存在違規分配、使用公租房等問題，涉及1805戶家庭、1759套住房。
（六）大氣污染防治專項審計調查情況。今年對省生態環境廳等省級部門和12個縣的審計調查結果表明，各地各部門認真執行大氣污染防治法律法規，推進大氣污染防治攻堅，各地環境空氣質量逐年改善。審計發現的主要問題：
1.重點領域大氣污染防治政策措施落實不到位。一是工業廢氣污染防治工作力度不足。慈溪市等3個縣落實工業污染源全面達標排放政策不到位，紹興市柯橋區等8個縣揮發性有機物整治工作不嚴。二是交通運輸領域政策措施落實到位率低。溫嶺市等8個縣柴油車大氣污染防治工作力度不夠，寧波市鎮海區等6個縣非道路移動機械管控不嚴。三是杭州市余杭區等10個縣建筑施工揚塵長效管理不到位。
2.空氣質量監測體系建設不夠完善。一是省生態環境廳未科學評估省控環境空氣質量自動監測站布局的合理性和代表性，76個省控站點不能完全反映所在區域的環境空氣質量狀況。二是監測覆蓋面不全，12個縣工業園區、鄉鎮、主要道路周邊的空氣質量監測2019年前基本未開展，對非重點排污單位監測情況未作要求。
3.對自行監測企業信息公開情況監管不到位。如截至2020年6月，全省開展自行監測并應公開年報信息的4475家企業中，有3103家未公開年報信息，占69.34%。
六、圍繞領導干部權力運行和責任落實審計情況
（一）市縣黨政主要領導干部經濟責任審計情況。對杭州市濱江區等11個縣的22名黨政主要領導干部開展經濟責任審計結果表明，被審計領導干部認真貫徹落實中央和省委、省政府重大決策部署，較好地履行了經濟責任。審計發現應承擔經濟責任問題70個。審計發現的主要問題：
1.招商引資工作不夠扎實。一是通過地方稅收留成返還政策引進空殼公司。如江山市引進2家無經營場所和實際經營業務的廢舊鋼鐵收購企業，負責為下游企業開具銷售發票，2018年繳稅共計1.55億元，地方稅收留成部分基本全額返還，地方財政收入存在空轉。二是招商引資項目資金到位不實。如溫州市鹿城區林里低丘緩坡利用項目2017年至2018年省外應到位資金12.32億元中有4.7億元實際由該區財政出資。
2.土地開發利用領域問題依然較多。一是協議出讓經營性用地影響土地市場秩序。如安吉縣2個項目商住用地違規按協議價供地。二是土地分割轉讓監管不到位。如江山市3宗工業用地分割辦證后被轉讓，3宗不符合分割條件的地塊被分割辦證。三是征地拆遷不規范現象突出。如杭州市濱江區房屋收購政策不統一，操作不規范，存在應扣未扣土地收益金、未按規定要求評估房產等問題。
3.工程建設領域管理還不到位。一是工程建設領域仍存在準入壁壘。如紹興市上虞區規定凡區外工程企業需在城區購買商務辦公用房，才可享受區內企業政策待遇。二是項目建設進度較慢。如麗水市蓮都區餐廚廢棄物處置中心項目，未在承諾時間內建成。
（二）行政事業單位和公檢法機關領導干部經濟責任審計情況。組織對7家黨政部門、6所高校、20家公檢法機關共計39名黨政主要領導開展經濟責任審計結果表明，被審計領導干部能圍繞黨委、政府中心工作，積極統籌謀劃，認真履職盡責，有力推動本地區、本部門、本單位改革發展。審計發現應承擔經濟責任問題162個。審計發現的主要問題：
1.重大經濟事項決策制度和機制不健全。2家黨政部門、4所高校和12家公檢法機關存在“三重一大”集體決策制度和有關機制不健全、落實不到位、決策不規范等問題。
2.落實行業政策不夠到位。4所高校未執行好國家獎助學金有關政策，存在未按規定發放、少發放和重復發放獎助學金問題。16家法院、檢察院在司法業務中，執行涉案款物相關政策不夠到位、款項管理不夠規范。
3.履行監督管理職責不到位。2家黨政部門存在對下屬單位違規列支問題監督不力、考核流于形式等問題。5所高校資產管理不到位，存在出租未經財政部門審批、未按規定公開招租、部分資產被無償使用等問題，涉及金額1437萬元。
（三）省屬國有企業領導人員經濟責任審計情況。對省建設集團等4家省屬企業8名領導人員開展經濟責任審計結果表明，被審計領導人員能圍繞主責主業，深化供給側結構性改革，著力提高企業經營質量，實現國有、集體資產保值增值。審計發現應承擔經濟責任問題20個。審計發現的主要問題：
1.落實政策措施不夠有力。3家企業部分改革發展任務落實不到位，如2016年至2018年，省機電集團未完成“三去一降一補”和企業管理層級壓縮至四級的改革任務。2家企業貫徹“穩企業”政策不夠到位，如省海港集團未按規定減免港口設施保安費、未經公示收取吊箱吊機費，涉及違規向企業收費。
2.經營決策不夠嚴謹。省建設集團下屬浙江建設商貿物流有限公司內控把關不嚴，違規從事規模較大、風險偏高的貿易業務，形成6000萬元債權存在損失風險。
3.執行工資福利政策不夠嚴格。4家企業存在超標準繳納公積金或年金、違規在工資總額外發放薪酬福利等問題，涉及金額4490萬元。
（四）領導干部自然資源資產離任(任中)審計情況。對7個市縣14名黨政主要領導干部開展自然資源資產離任（任中）審計結果表明，被審計領導干部認真貫徹中央和我省生態文明建設的決策部署，統籌環境綜合治理，優化自然資源管理。審計發現的主要問題：
1.科學管控和高效利用國土資源不到位。一是不同規劃之間存在沖突。6個縣縣域總體規劃與環境功能區劃沖突面積達123萬畝，與土地利用總體規劃沖突面積達13萬畝。二是永久基本農田管護不力。如平陽縣2250畝永久基本農田閑置荒蕪。三是部分地塊批而未供、供而未用。如寧?？h截至2019年4月底，有超過2年未動工開發的閑置土地2717畝。
2.生態修復和生態保護工作不到位。一是部分地方礦山生態修復任務不落實、治理不到位，存在安全隱患。如麗水市蓮都區太平礦區露采礦山滑坡，砂石料直接流入河流中，造成環境破壞和水質污染。二是土壤污染風險管控不到位。如新昌縣66萬立方米山塘水庫淤泥未經檢測即用于還田。
3.落實最嚴格生態環境保護制度不到位。一是龍游縣等4個縣單位GDP能源消耗降低率未完成目標任務。二是水環境質量管控不到位。如淳安縣688個沿湖溪重點區域的農村生活污水處理終端未按要求執行一級排放標準。三是環境監測監管不到位。如平湖市7家大氣環境重點污染企業未實現在線監控。
七、圍繞清廉浙江建設加大對違紀違法行為查處力度情況
全省審計機關扎實開展“不忘初心、牢記使命”主題教育，以清廉審計推進清廉浙江建設，加大對違紀違法行為查處力度，著力發揮審計反腐敗“利劍”作用。2019年6月至2020年5月，省本級共移送違紀違法問題線索41件，其中移送紀委監委33件、公安機關6件、相關主管部門或單位2件；共辦結反饋移送案件33件，其中追究刑事責任3人、黨紀政務處分42人、誡勉談話47人、批評教育12人、提醒談話98人；追繳違法所得及罰金5019萬元。上述41件違紀違法問題線索主要特點是：
（一）失職瀆職、濫用職權等權力失控問題依然存在。此類問題線索有16件，主要表現為：有6件反映公職人員在拆遷補償過程中審核把關不嚴，以及利用職權為他人牟利等，造成無依據支付或多付拆遷補償款；有4件反映相關單位及人員在辦理土地性質變更、監管違規采礦等過程中不作為、亂作為，造成國家利益損失；有6件反映相關人員在投資決策、審核貸款擔保等方面履職不到位，造成國有資產等損失。
（二）采取弄虛作假等行為損害國家利益問題不容忽視。此類問題線索有9件，主要表現為：有7件反映私營企業等主體通過虛構經濟業務、偽造證明材料、提供虛假資料等方式，騙取財政補助資金、拆遷補償款等；有2件反映相關人員通過重復報銷、私分公款方式，非法獲取個人利益。
（三）違反個人廉潔自律及國家財經法紀等問題時有發生。此類問題線索有16件，主要表現為：有8件反映公職人員違規兼職、經商辦企業、重復享受經濟適用房等違反個人廉潔自律問題；有5件反映行政事業等單位內部管理混亂，私設“小金庫”、套取資金等違反財經紀律問題；有3件反映相關單位違規串標、舞弊招標等違反招投標管理辦法等問題。
以上審計查出的問題，對違反財政財務收支法律法規的，已依法下達審計決定，要求有關單位予以糾正；對重大違紀違法問題線索和應當追究責任的，已依紀依法移送有關部門查處；對管理不規范的，已建議有關部門建章立制，切實加強內部管理；對涉及政策、法規和制度方面問題，已建議有關部門結合相關改革統籌研究解決。
八、圍繞推進省域治理現代化著力完善制度機制情況
省委、省政府及有關單位將審計發現問題的整改作為深化改革、完善制度、規范治理的重要舉措，認真研究破解經濟社會發展中的體制機制障礙和工作中的短板弱項，著力推動各項政策措施落地見效，推進各方面制度更加健全完善，進一步提升治理體系和治理能力現代化建設水平。
（一）強化政策執行，推進疫情防控和復工復產。各級黨委、政府和有關部門高度重視今年全省疫情防控資金和捐贈款物專項審計發現問題和薄弱環節的邊審邊改工作，建立優化與疫情防控相適應的應急機制，保障疫情防控和復工復產有序有力推進。省新冠肺炎疫情防控領導小組辦公室制定了省級防疫應急物資保障財政資金支持政策操作細則；省發展改革委和省經信廳出臺疫情防控重點保障企業名單事中事后管理和名單動態管理等規定；省民政廳出臺制度從程序、臺賬、用途和督促指導等方面保障資金款物規范管理使用。通過對審計發現問題的整改落實，促進財政資金及時使用39.98億元、規范物資采購3441萬元；促進捐贈資金和物資及時分配使用9893萬元和23.81萬件；促進46家企業重新獲得地方性重點保障企業名單備案、1705家企業獲中國人民銀行認可、地方性重點保障企業專項貸款發放工作暫停一個月后重新啟動，為我省實現“兩手硬、兩戰贏”提供了有力的審計支撐。
（二）優化體制機制，助力民營經濟高質量發展。2019年審計反映了我省在執行減稅降費、優化營商環境等促進民營經濟高質量發展財政扶持政策落實不到位等短板弱項問題，國務院領導和省領導作出重要批示，省政府專題研究解決拖欠民營企業賬款、違規收取保證金等10大類問題，完善優化減稅降費等體制機制政策。省政府辦公廳印發《關于深化制造業企業資源要素優化配置改革的若干意見》，對制造業企業差別化城鎮土地使用稅、用地、用能、用水、排污等進行明確；省建設廳對建設系統濫用行政權力排除、限制競爭行為開展專項整治，并出臺辦法進行規范；市縣政府出臺、修訂、取消各類制度22項，推動營商環境進一步優化。
（三）健全制度體系，加大基本民生保障力度。近年來，審計機關持續關注養老、醫療、社會救助等基本民生保障工作，努力促進民生保障制度體系更加完善。如2018年審計調查反映了社會救助政策不完善、救助工作機制不健全、改革創新不到位等問題后，省委將大社會救助體系建設列入2019年省委常委會工作要點，省政府召開常務會議專題研究我省大救助體系建設，省委、省政府出臺推進新時代民政事業高質量發展意見，構建“智慧救助”體系，建立全省統一的大救助信息平臺，在全國首推“1+8+X”大社會救助體系。省級多個部門聯合發文強化救助對象認定，優化救助流程，推動民生政策有效落地。
下一步，省政府將認真落實省人大常委會審議意見，按照審計整改“三個堅決不放過”要求，督促有關部門、單位和地方扎實推進問題整改，同時舉一反三，建立長效機制，并按要求于11月底向省人大常委會專題報告審計整改情況。省政府將深入學習貫徹習近平總書記在浙江考察時的重要講話精神，努力建設新時代全面展示中國特色社會主義制度優越性的“重要窗口”，持續加大統籌推進疫情防控和經濟社會發展力度，奮力實現全年經濟社會發展目標任務，確保如期高水平全面建成小康社會。
一是推進重大政策措施落地見效。全力落實穩企業穩經濟穩發展30條意見等各項政策措施，確保已安排的疫情防控保障資金和出臺的政策措施落實到位，努力實現“兩手硬、兩戰贏”。扎實做好“六穩”工作，全面落實“六?！比蝿?，特別是做好對新增財政資金直達市縣基層、直接惠企利民的全程管理監督，確保資金到位、政策見效。
二是加強民生資金和項目管理。壓實民生領域各項資金和項目管理責任，研究加強社?；鸸芾泶胧?，嚴肅查處違規違紀違法行為。強化穩就業舉措，扎實做好就業困難人員兜底保障。加大對困難群眾基本生活保障力度，落實“兩不愁三保障”，千方百計促進低收入群體增收。鞏固消薄成果，確保完成決戰決勝脫貧攻堅目標任務。
三是推動財政管理提質增效。強化預算管理，持續完善集中財力辦大事財政政策體系，全力保障省委、省政府中心工作，加大對疫情防控、長三角一體化建設、三大攻堅戰、鄉村振興等重點領域保障力度。全面實施預算績效管理，完善績效評價指標體系，進一步提高財政資金使用績效。強化風險防范，繼續加強地方政府債務管理，有效防范國資、國企運營風險。
四是堅持政府真正過“緊日子”。認真落實今年全國“兩會”精神，把政府真正過“緊日子”要求落到實處，嚴格控制和壓減一般性支出，降低行政運行成本。嚴格審批公共工程建設，大幅壓減辦展辦會，切實提高財政資金使用績效。強化預算約束，堅持先有預算后有支出，嚴格控制預算追加事項。完善轉移支付制度，積極支持基層政府“三?！惫ぷ?。
注：
1.本報告涉及設區市統稱為市，縣（市、區）統稱為縣。
2.有關名詞解釋：
違規金額：指被審計單位違反國家有關財政收支、財務收支的規定，審計機關作出限期繳納和上繳應當繳納或者上繳的財政收入、限期退還被侵占的國有資產、限期退還違法所得、罰款等處理處罰的金額。
損失浪費金額：指被審計單位由于決策失誤或經營管理不善等行為造成的虧損、效益下降以及國有資產流失等損失浪費的金額。
管理不規范金額：指被審計單位的財務、預算和項目管理行為不規范，或者雖違反國家有關規定，但情節輕微，審計機關未作出處理處罰的金額。
正文下載：浙江省人民政府關于2019年度省級預算執行和全省其他財政收支的審計工作報告.docx
相關鏈接：[解讀]2019年度省級預算執行和全省其他財政收支審計工作報告解讀（浙江）
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