我受自治區人民政府委托，現將自治區人大常委會審議意見落實情況和審計查出問題整改情況報告如下：
2019年9月，自治區第十一屆人大常委會第十四次會議聽取并審議了《西藏自治區2018年度本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，要求自治區政府及有關部門深入分析審計查出問題的原因，落實整改責任，加大整改力度，堵塞制度漏洞，著力解決普遍性、長期性問題。
自治區黨委、政府高度重視審計查出問題的整改工作。吳英杰書記在自治區黨委審計委員會第一次會議上強調，各級各部門要積極支持和配合審計工作，依法自覺接受審計監督，認真整改審計查出的問題，加強審計結果運用，切實提高審計監督質量和效率。10月18日，齊扎拉主席主持召開政府常務會部署審計查出問題整改工作，要求各級、各部門、各單位提高政治站位，強化責任擔當，對照審計工作報告反映的問題和提出的建議，逐項研究梳理，細化整改措施，狠抓整改落實，并健全長效管理機制，不斷提高公共資金資源管理水平。
自治區有關部門和單位嚴格按照吳英杰書記的重要指示和齊扎拉主席關于加強整改工作的具體要求，認真履行整改職責，堅持從嚴從實整改，對照問題清單建立整改臺賬，逐項逐條限期整改。在深入整改問題的同時，舉一反三，認真分析問題產生的原因，健全完善制度機制，堅決遏制屢查屢犯的問題，從源頭入手推動規范管理。截至9月末，各責任單位上繳財政收入2.21億元，歸還原渠道資金2833.03萬元，調賬處理資金3.25億元；根據審計意見和建議，制定和完善規章制度75項，審計整改取得明顯成效。
一、自治區級財政管理及決算草案審計整改情況
（一）決算草案編制不夠準確的問題。區財政廳已將森林植被恢復費2.73億元和確認的政府股權投資收益3325.41萬元收繳國庫納入預算管理。同時按照自治區政府要求，區財政廳積極推進行政事業單位出租資產統一集中管理，規范非經營資產的出借行為，確保地方財政收入及時、足額繳入國庫。
（二）年初收支預算到位率較低，預算編制工作仍需加強的問題。區財政廳認真整改預算編制中存在的問題，在2020年預算編制中采取有效措施，提高預算編制的科學性、準確性和完整性。一是夯實預算主體責任，做好預算項目的立項和評審工作，切實加強項目庫建設。二是及時提出專項資金的分配預算方案，細化分解到具體單位和項目，減少預算代編規模和二次分配比例。三是提高收入預算和支出預算編制的科學性和準確性，將所有收支納入預算管理，進一步提高收支預算編制的到位率。四是加快推進財政核心業務一體化系統建設，加強預算信息化管理，進一步提高預算管理的科學化水平。
（三）預算分配和執行管理存在薄弱環節的問題。區財政廳已采取強化中央轉移支付動態分析，加強內部通報，細化項目預算，加強統籌整合和壓實預算執行主體責任等措施，加快推進代編預算和上級轉移支付資金的分解下達，不斷提高預算分配的實效性；通過建立預算執行與預算編制掛鉤機制，加強部門預算執行進度考核，進一步提高部門預算執行進度；部門預算存量資金6.32億元已全部清理盤活；收回的2億元政府投資基金已沖減當期支出納入預算管理；關于未按規定補充預算穩定調節基金的問題，財政廳已將35.97億元用于彌補稅收返還等支出。
（四）國庫集中支付管理需要進一步加強的問題。區財政廳已按審計整改要求，優化完善了國庫集中支付動態監控預警觸發規則，目前動態監控系統已正常發揮監督作用。同時區財政廳積極引進先進省市財政資金管理系統，吸收先進管理經驗，不斷強化國庫集中支付管理；通過加強預算單位銀行賬戶備案管理，清查預算單位多頭賬戶，清理盤活單位實有賬戶資金等方式，進一步加強了預算單位實有資金賬戶的監管。
二、本級部門預算執行審計整改情況
（一）部門預、決算管理亟待加強的問題整改情況
1.關于預、決算編制不夠完整和科學的問題。對編制不完整、預算不細化和預算追加比例較大等預決算編制方面存在的問題，區科技廳等13家單位高度重視積極加強整改，切實履行部門預算編制主體責任，通過提前安排部署、強化預算法培訓、推進三年財務規劃滾動編制、細化項目預算、科學設置績效目標等方式，不斷提高年初預算到位率，減少年中預算追加，提升預算編制的科學性和準確性。
2.關于部門預算管理不夠規范的問題。對水電費普遍超預算的問題，各相關責任單位已進一步加強用水、用電管理，規范水電費支付范圍，按照批復額度使用資金，嚴格控制和壓縮一般性支出；區商務廳等5家單位上繳應繳未繳財政收入612.91萬元，區發展改革委應繳利息159.07萬元正在整改中；區旅游發展廳等7家單位虛列支出和擴大開支范圍的問題已通過調整科目等方式進行了整改。
3.關于預算執行進度控制不嚴格，存量資金未及時清理盤活的問題。區住建廳等12家單位通過加強項目前期工作，加快推進項目實施，加大項目支出監管和考核力度等方式推進項目建設和資金撥付進度，目前已撥付項目資金4.74億元，其余資金正在按項目進度撥付中；區商務廳長期閑置項目資金1.93億元已按區財政廳要求進行整合；區林草局等7家單位已清理盤活結轉兩年以上存量資金2967.83萬元，其余存量資金的盤活相關部門正與財政部門協商處理中。
4.關于預算單位財務核算不規范，部分單位決算編報不準確的問題。對于指標混用現象嚴重的問題，22家責任單位高度重視積極整改，進一步加強部門預算管理，嚴格執行財政批復的支出預算，健全完善資金的申請、撥付和使用管理制度，嚴控預算支出，確?；局С龊晚椖恐С霭匆幎ǖ慕痤~、科目和用途使用，杜絕指標混用現象再次發生；區發展改革委將虛列支出套取的848.83萬元“零余額賬戶”資金沖減當年預算支出；區林草局等6家單位進一步加強部門決算編制管理工作，切實提高部門決算編制質量。
（二）財務管理不夠嚴格問題的整改情況。區商務廳已按審計要求將186.04萬元“小金庫”資金全部轉入單位基本戶，并撤銷賬戶；15家單位通過調整和清理回收等方式清理往來賬資金3325.69萬元，剩余往來賬資金由于涉及歷史遺留等問題需逐年持續清理；區商務廳已清理撤銷原口岸辦和原貿易局賬戶，其余3家單位正辦理多頭賬戶的銷戶手續；對于公務卡管理中存在的問題，9家相關責任單位將嚴格按照《自治區公務卡管理辦法》，全面加強單位公務卡管理，嚴格執行公務卡強制結算目錄，提高公務卡使用率。如區農業農村廳專門印發了《關于規范使用公務卡的通知》，切實加強了公務卡結算管理。
（三）國有資產登記不完整、管理不規范問題的整改情況。區老干局等4家單位嚴格執行國有資產出租出借審批程序，規范國有資產管理，避免造成國有資產流失；區商務廳等5家單位已按審計要求補記國有資產，區林草局已將單位商品房和酒店等固定資產全部移交區國資公司管理；區公安廳等2家單位按規定程序報廢了25輛超編車輛，其余超編車輛正辦理相關手續；區發展改革委在理順產權關系后，擬收回長期閑置的門面房，相關手續正在辦理中。
三、“三大攻堅戰”審計整改情況
（一）地方政府債務抽查核實審計結果整改情況
日喀則市等3市高度重視地方政府隱性債務化解和整改工作，已將政府隱性債務如實錄入我區全口徑債務檢測平臺，并在嚴格控制地方政府隱性債務增量的同時，結合本地實際制定出臺存量債務化解計劃，有序穩妥推進隱性債務化解工作，截至目前，3市已化解隱性債務43.66億元；3市融資平臺公司已按規定完全剝離當地政府融資職能；山南市、日喀則市已盤活長期閑置債務資金2.09億元，其余1億元閑置資金正在制定相關盤活計劃。
（二）扶貧政策落實和資金管理審計結果整改情況
1.關于扶貧對象識別不精準，違規或未按規定兌現補助資金的問題。日土縣等26縣清退了不符合條件的5283名生態崗位補助發放對象和228名政策補助發放對象；江孜縣、拉孜縣已將192名建檔立卡大學生納入免費教育補助資金享受范圍并發放了補助資金；札達縣、米林縣、朗縣收回不符合條件兌現的易地搬遷資金55.84萬元。
2.關于產業項目管理粗放，項目運維能力有待提升的問題。一是規劃缺乏剛性約束、資金閑置的問題。貢嘎縣、浪卡子縣等6縣進一步優化了產業發展規劃，強化了規劃對扶貧產業的引導和約束作用；林周縣等15縣加強部門協調、強化監督考核，加快項目建設進度，已將閑置的6.6億元產業發展等扶貧資金撥付使用或確定用途。二是個別產業項目效益有待進一步提升的問題。墨脫縣將追回的28.66萬元損失浪費項目資金歸還原資金渠道；朗縣等9縣閑置的20個產業發展項目已經全部投入使用，19個效益較差的產業項目管理機制得到了優化；林周縣等4縣按審計要求建立健全了28個產業發展項目的利益聯結機制；錯那縣等5縣對17個產權不清的產業項目進行了確權。三是違規使用扶貧資金的問題。曲松縣已收回購買理財產品和商品房投資的5646萬元扶貧產業資金。四是風險補償金利用率不高的問題。江孜縣等10縣將閑置的風險補償基金全部收回歸還原資金渠道。
3.關于易地搬遷政策落實不嚴，安置房質量存在隱患的問題。一是政策落實不嚴的問題。定日縣、定結縣共447戶1808名建檔立卡邊境線貧困人口已全部退回原址或不再搬遷；朗縣、浪卡子縣已對搬遷舊址進行了舊房拆除和生態修復；定日縣對縣城安置點1744名有勞動能力的群眾開展外出務工等就業幫扶工作。二是配套設施不到位的問題。4縣已采取有效措施加快易地搬遷安置點基礎設施、公共服務設施建設進度，確保2146戶搬遷戶盡快搬遷入住。三是部分易地搬遷安置房質量較差的問題。安多縣等6縣進一步加大安置房工程建設質量的檢查力度，對安置房建設質量進行了全面排查，對258個問題安置房進行了維修，并督促施工單位嚴格按照工程量清單內容和建設標準實施建設。
4.關于部分項目基建程序流于形式，建設管理亟待規范的問題。一是違反基本建設程序的問題。林周縣等11縣督促相關責任部門專項清理整頓扶貧工程建設領域違反基本建設程序的問題，并依法進行處理，完善相關制度，規范基本建設程序。二是建設用地未經審批的問題。米林縣等7縣已向相關主管部門上報申請，補辦建設用地相關審批手續，并加強新開工項目管理，杜絕類似問題再次發生。三是建設部門履職不到位的問題。昌都市等1市4縣住建部門積極整改違規出具施工許可證的問題，督促建設單位補齊相關證明文件，依規核發施工許可證。同時進一步加強執法管理，杜絕有法不依、執法不嚴和監管不力的問題再次發生，切實從源頭上把好項目開工建設關，維護投資建設秩序。
5.關于扶貧和涉農資金管理不嚴格的問題。一是擠占扶貧專項資金的問題。朗縣將違規修建的樓堂館所全部用于當地農村開發旅游扶貧產業項目；墨脫縣已按審計要求將挪用的770.37萬元涉農資金歸還原資金渠道；定日縣將違規易地搬遷建設資金1029.9萬元用于征地補償的問題正在整改中。二是“一卡通”政策執行不到位的問題。江孜縣、拉孜縣、吉隆縣2018年已開始通過“一卡通”形式兌現定向補助、生態崗位補助和教育補助資金等民生資金。
（三）自然資源環境審計結果整改情況
1.關于自然資源資產管理方面的問題：一是未按規定編制規劃問題。色尼區已加快推進相關規劃的編制工作，昌都市已啟動《西藏然烏康巴風情國際旅游小鎮規劃》的審查工作。二是國土資源管理有待加強的問題。昌都市八宿縣、江達縣等3縣已繳納非法占用農用地等新增建設用地土地有償使用費1681.61 萬元；昌都市依法對違規修建山地住宅的項目單位進行了處理處罰；拉薩市等1市3縣進一步加強和規范新增建設用地指標和國有建設用地供應管理，嚴格項目審批程序，拉薩市城關區已補辦383.73畝流轉土地用于非農業建設項目的相關手續，昂仁縣等3縣已上報新增建設用地相關報件。三是水資源管理不嚴格的問題。昌都市對全市地下水資源使用現狀進行摸排，完善了相關制度，目前已完成水資源論證報告審查21 件，核發取水許可證15 件；芒康縣和八宿縣已按規定程序對符合條件的9家河道采砂廠辦理了采砂許可證；察隅縣已關停了7家無證采砂廠。四是自然環境保護機構設置不健全、工作不到位的問題。昌都市完成了21個縣級自然保護區總體規劃編制工作，已報自治區生態環境保護廳審核，同時進一步加強草原生態保護和資源管理，完善了草原管理基礎數據，成立了防火應急隊伍。
2.關于生態環境保護管理方面的問題：一是污水處理系統建設滯后問題。昌都市積極加強整改，制定《昌都市污水處理能力提升方案》，細化責任、明確目標、強化措施，加快推進城鎮污水處理設施建設進度，丁青縣污水處理廠已竣工投入使用，江達縣等4縣污水處理廠已平均完成工程量的75%，芒康縣等3縣污水處理廠完成工程總承包招標，已進場施工，邊壩縣等 3縣完成污水處理廠項目前期工作；昌都市醫療廢物集中處置中心于2018 年6 月安裝運行了污水一體化處理設備。二是森林公園和濕地自然保護區管理不到位的問題。昌都市依法對在國家森林公園內違規實施的22個建設項目進行了拆除，對違規開采地下水的項目業主下發了停工通知書，責令停工整頓，恢復原貌；2018年3月昌都市開工建設濕地保護區污水處理工程項目，從根本上解決生活污水未經專業處理排入湖內的問題。三是執法監管不嚴的問題。昌都市國土局約談了非法采礦企業負責人，并依法進行罰款處理；對于礦山地質環境恢復治理工作進展緩慢的問題，昌都市相關部門已制定了礦山地質環境恢復治理工作計劃，加快推進恢復治理工作。
四、重大政策措施落實情況跟蹤審計結果整改情況
（一）政府投資計劃和招商引資政策執行不到位的問題。關于“十二五”項目未完成的問題，昌都市等相關地方政府積極采取措施加強整改落實，督促建設單位加快項目進度，部分項目已陸續開工建設完成，對于無法實施的項目已作調整；對于違規變相返還稅收的問題，昌都市政府高度重視，約談昌都市新區管委會主要負責人，要求全面清理開發區招商引資優惠政策，修改以企業繳納稅收或非稅收入掛鉤的各種財政補貼、補助、獎勵等政策，并停止執行相關企業的扶持協議。察隅縣建立招商引資聯席會議制度，進一步加強了招商引資管理。
（二）企業減負降費及清欠民營企業賬款政策落實不到位的問題。拉薩市政府督促市公共資源交易中心積極整改，已取消違規涉企收費行為，并將全部收入上繳本級財政，同時積極采取有效措施清退投標保證金，截至目前已清退4248.32萬元；那曲市比如縣和索縣全面核實拖欠中小企業和民營企業賬款，已如實上報拖欠賬款16.52億元，目前正在積極籌措資金進行償還。
（三）部分民生政策未有效貫徹落實，資金管理不規范的問題。一是關于惠民政策執行不到位的問題。昌都市卡若區和拉薩市當雄縣政府督促相關主管部門嚴格落實審計整改要求，城鄉居民暨在編僧尼免費體檢工作已全面開展；當雄縣已兌現征地補償資金2746.93萬元，剩余未兌現資金已上繳拉薩市財政；察隅縣已將挪用的271.06萬元邊民資金歸還原資金渠道；貢嘎縣和錯那縣已按審計要求補交了低保等人員養老保險金。二是關于教育“三包”政策執行不到位的問題。昌都市政府對虛報學生人數和違規采購“三包”物資的相關責任人進行約談，并將違規套取的320.62萬元“三包”經費全額收繳國庫，同時進一步完善“三包”物資的采購辦法；拉薩市城關區進一步強化“三包”物資的管理，規范“三包”物資采購行為。
（四）國有土地使用權出讓管理不規范的問題。拉薩市政府積極整改國有土地使用權出讓管理中存在的問題，及時制定出臺《拉薩市人民政府關于進一步規范經營性建設用地招標拍賣掛牌出讓管理工作的實施意見》，要求各有關單位嚴格執行土地招拍掛出讓制度，形成土地出讓管理的長效機制。2019年4月曲松縣已按審計要求對基準地價進行了更新。
（五）違反中央“八項”規定精神的問題。關于“三公”經費管理中存在的問題，相關責任單位將嚴格按照國務院辦公廳關于“約法三章”的要求，加強“三公”經費預算和支出管理，嚴格控制和壓減一般性支出；關于違規發放津補貼、加班費和購買土特產的問題，相關責任單位高度重視積極整改，切實加強津貼補貼管理，嚴格按照自治區統一標準發放崗位津貼和值班加班補助以及通訊費等，杜絕普惠性和平均性發放加班費的行為。區發展改革委和昂仁縣等4家單位已清退違規發放的津貼補貼和加班費 90.39萬元；西藏民族大學和察隅縣、仁布縣3家責任單位通過嚴明紀律要求、硬化預算約束、強化財務管理、嚴格報銷審批等措施，對違規購買高檔電子設備和違規購買土特產的問題進行了整改。察隅縣已退回違規購買土特產資金7.54萬元。
五、社會保障項目審計結果整改情況
（一）取消藥品加成及政府補貼政策落實審計結果整改情況。區衛健委、日喀則市及昌都市人民政府已責成相關公立醫院嚴格執行自治區有關規定，把握政策時間節點，取消藥品加成，調整醫療服務價格；昌都市人民醫院和自治區第二人民醫院已按審計要求將醫療耗材違規加成收入和套取的補貼資金553.17萬元上繳本級財政，同時昌都市人民醫院修訂了《藥品貯存管理制度》，加強了藥品和庫房管理；日喀則市、昌都市人民政府已兌現2家醫院取消藥品加成財政補助等資金485.01萬元。
（二）城鎮保障性安居工程審計結果整改情況。拉薩市、山南市人民政府建立協調領導小組、召開協調推進會議，采取發行政府債務，與城投公司合作解決資金缺口等方式積極籌措資金，加快公租房建設和城鎮棚戶區改造項目工程建設進度；拉薩市人民政府將棚戶區建設與老城區改造相結合，按照原拆原建的原則，不僅解決了困難群眾住房問題，同時確保文物大院保留了原來歷史風貌；對于公租房管理不規范問題，拉薩市、山南市相關單位及時對閑置公租房和用于非居住用途的公租房進行了清理，已將清理出的公租房分配給符合條件的人員入??；拉薩市堆龍德慶區加強公租房公開配租管理，認真核對租戶信息，已將34.81萬元租金收回上繳財政。
六、政府投資審計結果整改情況
（一）工程造價和項目建設管理方面的問題。關于多付工程結算價款8.24億元的問題，區交通廳積極采取措施，除未實施的綠化項目等資金2.04億元外，區交通廳已責成項目中心從相關建設單位未支付的工程結算余款和保證金中扣回審減資金5.71億元，剩余審減資金0.49億元正在按計劃催繳中；對于基本建設管理不到位、程序不規范的問題，區審計廳已全部移交相關業務主管部門處理，區交通廳已依法追究項目監理單位履約不到位的責任，并要求項目中心對存在質量缺陷的項目進行限期整改；區住建廳對西藏貴富實業有限公司違規投標的行為進行了全區通報。對于其他違法違規行為區交通廳等業務主管部門正在依法處理中。
（二）征地拆遷資金管理使用方面的問題。關于挪用征地拆遷補償資金和結余資金未繳國庫的問題，區交通廳已責成項目中心督促相關責任單位嚴格落實審計決定積極整改，目前仍在整改中；對于違規購買禮品、發放補助的問題，項目協調辦已收回11.61萬元違規資金并上繳財政。
七、重點高校審計結果整改情況
（一）貫徹落實高校收費和計提獎助基金等政策不到位的問題。西藏民族大學和西藏農牧學院已按審計要求停止了重修費、工本費和食堂承包費的收取，并將違規收取費用全額上繳財政。西藏大學已下發清退通知，積極清退多收教材費；關于未按規定計提獎助基金的問題，2019年起西藏大學已計提獎助基金用于困難學生補助、勤工助學、獎助學金等支出；西藏民族大學制定了學分制改革實施方案、教師兼職管理等規章制度，進一步健全完善了內控制度。
（二）教育經費預算管理不規范的問題。西藏大學和西藏民族大學對561.01萬元收入進行賬務調整，規范了決算編報。針對年中預算追加比例較高、預算執行緩慢、擴大開支范圍、未按規定盤活存量資金等部門預算管理方面存在的問題，西藏大學等3家責任單位高度重視，采取強化支出預算編制、加強項目預算執行考核、健全部門預算內部控制制度、加強政府采購信息化管理等措施，不斷強化和規范部門預算管理。根據審計要求，3家單位已停發超范圍、超標準的崗位津貼，收回違規發放獎勵、津補貼31.1萬元，上繳應繳未繳財政收入547.89萬元，上繳社?；饘艋蜃》抠Y金專戶2580.44萬元，盤活存量資金563.91萬元，補記固定資產1.52億元。
八、市縣財政決算審計結果整改情況
（一）預算編制不夠細化和規范的問題。拉薩市加強項目評審論證、完善項目庫管理制度、細化項目支出預算、加強資金統籌、強化預算編制主體責任，預算編制工作得到有效加強，2019年預算代編比例較往年有明顯下降。預算結余資金1927.03萬元已按規定程序補充預算穩定調節基金；拉薩市和仁布縣等3縣規范預算調整行為，嚴格按照預算法要求編制預算調整方案，按規定程序報經本級人大常委會批準后進行預算調整；拉薩市城關區、貢覺縣等5縣進一步加強預算管理，完善政府預算體系，細化支出預算，不斷提高預算編制的科學性、準確性和完整性；林芝市察隅縣和米林縣已按規定程序將本級財政預、決算在政府門戶網站進行公開。
（二）預算執行管理有待加強的問題。一是拉薩市加強財政與各項目主管部門的溝通協調，做實做細項目預算，加強項目前期工作，加快項目建設進度，確保上級轉移支付資金能在30日內及時分解下達；對于年中預算執行進度較慢的建設項目，拉薩市采取加大預算執行進度考核處罰力度和統籌盤活資金等措施加快預算執行進度，2015年以前項目資金已撥付5.97億元、統籌整合7.37億元、盤活存量2.27億元。二是對于預算管理中存在的虛列支出、無預算撥款、虛增財政收入等問題，相關責任單位積極整改，加強內控管理，健全問責機制，嚴格預算約束，規范財政收支行為，杜絕無預算、超預算、虛列支出和擴大開支范圍等問題再次發生；昌都市等2市8縣已按審計決定將滯留的財政收入7334.09萬元全額收繳國庫，納入預算管理。
（三）國庫資金管理不夠規范的問題。拉薩市已對財政總預算多年閑置的其他應付款4230萬元進行了清理盤活，并對市直各預算單位下達催繳通知書，收回各單位實有資金賬戶中多年閑置的存量資金1.9億元；貢覺縣等6縣已按審計要求清理盤活各類存量資金5.35億元；拉薩市、昌都市和察隅縣進一步強化國庫集中支付管理，加強預算單位賬戶管理，完善支付系統預算單位實有資金賬戶備案制度，提高國庫集中支付預警能力。針對該問題昌都市還約談了財政主要負責人；關于清理收回財政借墊款的問題，相關責任單位已制定了清收計劃，由于涉及較多歷史遺留問題清收工作難度較大，工作推進緩慢，目前僅收回資金5336.27萬元，其余借墊資金正按計劃清收中；拉薩市嚴格規范財政支出專戶和預算單位銀行賬戶管理，已清理財政支出專戶18個和預算單位多頭賬戶9個，國庫資金運行和財政專戶、部門賬戶管理工作得到有效加強。
以上報告，提請自治區人大常委會審議。
正文下載：西藏自治區人民政府關于2018年度本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改落實情況的報告.docx
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