市審計局局長 王建平
主任、各位副主任、各位委員：
我受市政府委托，報告2018年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。
市委、市政府深入貫徹落實習近平總書記“治已病，防未病”的工作要求，高度重視審計整改工作，逐項認真研究審計發現的問題，抓緊整改，完善制度。市政府召開常務會議，強調要層層落實責任，舉一反三，加強管理，探索建立長效機制，確保審計發現問題的整改到位。市審計局及相關部門、單位，按照市委、市政府的要求，認真落實市人大常委會關于“加強審計監督及審計整改工作，加強對審計查出問題的原因分析，完善相關制度”的審議意見，扎實推進審計整改。
市審計局積極推動審計查出問題的整改落實，探索運用大數據分析等手段加強對整改情況的分析研判，修訂完善審計整改跟蹤督查制度，督促相關部門、單位落實整改。被審計單位深入分析原因，認真研究采納審計意見和建議，落實整改主體責任，制定整改措施。主管部門積極發揮整改牽頭作用，指導、督促本行業相關單位，持續推進整改，提升管理水平。各部門、單位預算管理水平不斷加強，自覺遵守財經紀律意識不斷提高，預算執行率低的情況有所改善，公務卡使用更加規范。
截至2019年11月底，相關部門、單位通過上繳財政、調整賬務等整改問題金額81.42億元，修訂或制定規章制度56項。同時，對于審計移送的違紀違法問題線索，有關部門正在組織調查或已立案查處。
一、一般公共預算管理和重點專項資金審計查出問題的整改情況
(一)一般公共預算管理審計發現問題的整改情況。
相關部門、單位已整改問題金額4.33億元。
1．關于部門決算中其他支出占比較高的問題。市財政局建立了支出經濟分類科目執行動態監控機制，明確要求各預算部門細化支出和核算標準，降低其他支出比例。
2．關于預算安排未充分考慮以前年度執行情況的問題。市財政局在編制2019年預算時已明確，部門預算經常性支出項目，連續兩年預算執行率較低的，按上一年度預算執行數編制和核定預算。
3．關于政府建設項目投資控制不嚴的問題。一是對多計工程結算價款的問題，建設單位已調減工程結算價款6066萬元。二是對增加項目成本或損失浪費的問題，相關單位已制定投資控制管理辦法，加強后續項目管理。三是對超概算或概算外投資的問題，建設單位已將超概算的建設內容報原審批部門，申請調整投資。
(二)部門預算執行審計發現問題的整改情況。
相關單位已制定完善制度13項。
1．關于課題費預算不完整，外包課題管理不嚴格的問題。3家單位已及時修訂完善課題管理辦法，加強課題集中管理。對外包課題管理不嚴格的問題，已有36個課題完成補驗收，60個未通過驗收的課題已作終止處理，并要求返還結余資金。
2．關于未嚴格執行會議費、培訓費有關規定的問題。3家單位已按照市級機關培訓費管理辦法等，修訂內部財務管理制度，加強財務報銷審核。
3．關于信息系統運維費預算編制依據不足的問題。市經濟信息化委、市財政局聯合發文，細化信息化項目支出預算申報和專項評審的范圍和要求，明確將信息化系統建設項目、升級改造項目和運行維護項目納入專項評審范圍。
(三)市級教育支出審計發現問題的整改情況。
市教委及其所屬單位通過清理結存資金、規范房產管理、整合專項資金等方式，整改問題金額16.67億元。
1．關于大量資金結存的問題。一是對建設項目資金結存的問題，市教委要求相關單位加快項目建設進度，已清理項目結存資金12.63億元。二是對政府采購項目資金結存的問題，市教委已清退超比例收取的保證金9710萬元。三是對賬面結存資金未及時清理的問題，市教委已制定資金使用計劃，明確1.84億元結存資金將用于彌補基建修繕項目資金缺口等支出。
2．關于房屋資產管理不嚴的問題。一是對部分房產權屬不清的問題，市教委要求相關單位逐一分析具體原因。對未及時辦理的，限期完成產證辦理；對因歷史原因無法辦理的，提請相關部門協調解決；對違章搭建的，按規定程序予以拆除。二是對部分房產賬實不符的問題，市教委要求所屬各單位全面梳理房屋資產賬實不符情況，按照規定程序進行核銷或登記。三是對部分出租房產未及時收取租金的問題，市教委已督促相關單位收回房屋租金53萬元，剩余租金正通過司法途徑進行追討。
3．關于專項資金使用效率不高的問題，市教委已制定專項資金整合的方案，采用分類整合、同類歸并、歸口管理等方式，加強專項資金統籌管理。
二、國有土地出讓預算管理和環境保護政策落實審計查出問題的整改情況
(一)國有土地出讓預算審計發現問題的整改情況。
相關部門、單位已整改問題金額36.88億元。
1．關于土地儲備項目資金結存，使用效益不高的問題。市發展改革委已將結存資金統籌安排,調整用于2019年第二批項目支出。
2．關于儲備地塊收入未按規定繳入國庫的問題。相關區已將3.46億元以前年度市區聯合儲備地塊劃撥收入繳入市級國庫。有關土地儲備機構擬與企業簽訂協議，將土地臨時利用收入納入“收支兩條線”管理。
3．關于為開發商墊付的土地征收成本未及時結清的問題。相關區制定了項目結算方案，目前已完成土地征收成本認定。
(二)環境保護政策落實審計發現問題的整改情況。
對于環境保護政策落實審計中發現的問題，市政府召開了審計整改專題會議，通報問題,并要求各區推進污水處理設施建設，抓好污染源治理，落實協調機制，不折不扣地完成整改。目前，相關區已完成整改農村污水處理設施372座，清理河道223條段。
1．關于農村生活污水處理設施管理的問題。一是對污水處理工程使用效率不高的問題，市水務局組織各區編制農村生活污水治理專項規劃，加強與村莊布點等其他規劃的有效銜接，從源頭上解決處理設施使用效率不高的問題。二是對農村生活污水超標排放的問題，已對排放超標的站點進行了維修和養護，提升了污水處理效果。三是對處理設施后續管理養護不到位的問題，已對問題設施進行了分類改造和修復，停用的檢查井已恢復正常使用，水體不通的污水處理設施已修復暢通。
2．關于中小河道控源截污綜合整治的問題。市水務局會同有關部門，共同督促相關區采取拆除違章建筑、關停涉事企業、清理私設排水口等措施落實整改。223條段河道已完成整治，66條段河道正在整治過程中。
3．關于環境保護監督管理的問題。市生態環境局通過加強培訓、規范管理等方式，進一步規范環境違法案件的處理處罰工作，避免類似問題再次發生。
三、社會保險基金預算管理和相關民生政策落實審計查出問題的整改情況
(一)社會保險基金預算審計發現問題的整改情況。
市人力資源社會保障局、市醫保局已糾正錯發補貼金額98萬元，完善優化內部控制流程8項，制定規范性文件1項。
1．關于社會保險信息系統數據審核不嚴，影響發放準確性的問題。市人力資源社會保障局和市醫保局督促相關單位，通過補發、清算和寄通知書等方式，糾正了195名參保對象的錯發補貼，涉及金額98萬元。完善優化了8項內部控制流程，進一步規范數據審核，提高補貼發放的準確性。
2．關于同一類培訓項目在不同資金渠道列支，不利于預算集中管理的問題。市人力資源社會保障局已發文要求各類高技能人才培訓項目，統一按本市地方教育附加專項資金培訓補貼政策執行，不再分不同資金渠道列支。
3．關于工傷保險先行支付資金未及時清理的問題。市社保中心推進建立與市高法院的協作機制，完善工作規程，強化追償力度。同時，對墊付資金加強賬齡分析，對已超過3年確實無法追償的資金，按照有關規定報批核銷。
(二)保障性安居工程政策跟蹤審計發現問題的整改情況。
市政府要求市房屋管理局對審計發現的問題逐一分析梳理，督促相關區落實整改。各區已盤活閑置房源及清退違規占用房源共計497套，收回挪用資金3291萬元。
1．關于公共租賃住房房源配置不合理的問題。各區積極盤活房源。對適配性強的公租房源，抓緊啟動裝修流程，已有264套列入房源供應計劃；對適配性較差的房源，擬采取房源轉換的方式，選取合適房源進行替代。
2．關于保障房項目延期交房，增加政府征收成本的問題。市房屋管理局與房源項目所在區積極推進項目配套設施建設，1916戶市屬保障房均可交付使用。
3．關于保障性住房被違規占用和出租的問題。各區正在開展全面清退工作，共清退各類違規占用房源233套。
4．關于超標準安置動遷戶的問題。相關區召開專題會議，要求嚴格規范征收方案的審批管理，控制征收成本。
5．關于棚戶區改造專項貸款資金用于商業項目的問題。項目實施單位已將挪用的3291萬元專項貸款資金歸還原渠道。
(三)“一卡通”惠農補貼政策落實審計發現問題的整改情況。
已整改問題金額272萬元，對6名涉事人員進行處理處罰或移送相關部門，出臺制度規定1項。
1．關于違規申領惠農補貼資金的問題。涉事人員已被通報批評及處理處罰，2名人員已移送相關部門作進一步處理。違規申領的7萬元補貼資金已按規定收回。
2．關于未按規定程序劃撥補貼資金的問題。已制定了補貼資金劃撥工作辦法，從制度上規范了補貼資金劃撥管理。
3．關于拖欠秸稈收購款的問題。相關鄉鎮已與農戶、單位全額結清拖欠的秸稈收購款265萬元。
四、國有資本經營預算管理和國有企業經營審計查出問題的整改情況
(一)國有資本經營預算審計發現問題的整改情況。
市國資委及相關企業已整改問題金額15.61億元，完善修訂制度13項。
1．關于企業少計利潤影響國資收益收繳基數準確性的問題。5家企業集團已完成賬務調整，涉及金額15.48億元。
2．關于技術能級提升項目資金未有效使用的問題。相關企業重新制定項目建設的可行性方案，已報市國資委申請項目調整。
3．關于重復申報補貼資金的問題。重復申報的1347萬元補貼資金已在本年度專項資金中予以扣除。
(二)部分國有企業經營管理審計發現問題的整改情況。
已整改問題金額7.56億元，完善內部控制制度21項。
1．關于國有企業違規經營的問題。一是對違規與職工投資企業發生關聯交易的問題，3家企業已修訂完善了供應商入庫評審制度，涉事員工已全部退出所持有的關聯企業股份，涉及金額4519萬元。二是對違規辦理個人貸款和票據業務的問題，責任銀行修訂完善了內部管理辦法，對違規辦理的票據業務和個人貸款進行了清理，已整改問題金額4.97億元，并對相關人員進行了處理。
2．關于經營風險管控不到位的問題。責任企業加強了重大項目管控力度。目前，正通過司法途徑積極追討損失資金。
3．關于薪酬、福利發放不規范的問題。責任企業計劃從工資總額中扣減超標準發放的薪酬，以及應由職工承擔的補充住房公積金。
4．關于拖欠民營企業工程賬款的問題。2戶企業積極清理拖欠民營企業賬款，已清償拖欠款1.21億元。
五、未完成整改問題的原因分析及下一步工作安排
從整改情況看，目前尚未整改到位的問題主要有以下幾種情況：
(一)整改措施已啟動，需履行必要程序。有些問題相關單位已經啟動整改工作，因需履行必要的審批程序，完成整改需要一定時間。目前責任單位正在按程序持續推進整改工作。
(二)整改工作涉及多部門，需統籌協調推進。有些問題涉及多部門、多單位，需要協調配合，統籌解決。目前責任單位在積極開展整改的基礎上，完善與相關單位的協同推進機制，共同推動問題整改落實到位。
(三)整改事項較為復雜，需審慎處理。有些因涉及歷史遺留問題等，情況較復雜，需要相關部門、單位共同協商研討，提出解決方案。目前責任單位正在積極協調，制定整改措施。
對以上尚未整改到位的問題，相關部門和單位已作出工作安排。一是加快整改工作進度。整改責任部門已加快了相關工作流程，爭取盡快整改到位，對歷史遺留問題或復雜問題，加強與相關主管部門的溝通協調，穩步推進整改。二是加強整改統籌力度。整改牽頭部門在統籌推進全系統整改落實的基礎上，進一步完善制度建設，真正做到舉一反三、由點及面。三是加大跟蹤督查強度。審計機關將持續跟蹤問題整改推進情況，加強與其他相關監督部門的聯合督查力度，合力推進整改。
主任、各位副主任、各位委員：
我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，在市委、市政府的堅強領導下，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，認真落實中央審計委員會和市委審計委員會會議精神，自覺接受市人大的監督，按照“治已病，防未病”的要求，進一步鞏固和深化整改工作，建立健全長效機制，努力為上海提升城市能級和核心競爭力，著力構筑發展戰略優勢，推動經濟高質量發展作出新的更大貢獻！
以上報告，請予審議。
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