——2018年12月25日在黑龍江省第十三屆人民代表大會常務委員會第八次會議上
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我代表省政府，現將2017年度省本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況報告如下：
8月22日，省十三屆人大常委會第五次會議聽取和審議了2017年度省本級預算執行和其他財政收支審計工作情況，對審計機關在促進政策落實、提高績效、深化改革和反腐倡廉等方面發揮的積極作用給予充分肯定，要求省政府及相關部門及時部署審計查出問題整改工作。省政府高度重視審計查出問題的整改工作，王文濤省長多次作出批示，明確要求主責部門單位全面糾正問題，扎實抓好整改。省政府辦公廳將審計查出問題整改情況納入督查督辦事項，下發了《關于認真做好2017年度省本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改工作的通知》，督促各有關市、縣政府和省直有關部門壓實整改責任，細化整改措施，認真及時落實整改要求。省審計廳按照省政府工作部署，及時向有關部門送達整改問題清單，并加大跟蹤督促力度，推動問題整改到位。有關主責部門積極主動整改問題，并舉一反三，在系統內全面排查，深入剖析問題產生的原因，查找管理漏洞和薄弱環節，進一步健全完善管理制度。截至目前，審計查出的13類142項2548個具體問題中，已整改到位123項2442個具體問題，未完全整改到位19項106個具體問題；應整改問題金額57.94億元，已整改金額56.17億元，整改率為97%?？偟膩砜?，審計查出的問題，能夠整改到位的目前均已整改到位，暫時無法整改到位的也都明確了繼續整改措施和整改期限，整改效果總體較好。
一、省級財政管理和決算草案審計問題整改情況
（一）決算草案編制問題整改情況。關于非本級財政收入繳入國庫1875.99萬元問題，相關單位已通過補繳方式予以整改。關于本級財政收入未及時繳入國庫1828.98萬元問題，目前已全額上繳國庫。
（二）預算編制、執行管理問題整改情況。關于部分年初預算編制不細化問題，今年省財政廳提前啟動了2019年省本級預算編制工作，督促省直部門提前組織開展項目論證、評估、審核等工作，建立完善部門項目庫，全面反映項目的立項依據、目標、主要內容、實施計劃、預算安排以及績效評價等情況；實行項目滾動管理，按輕重緩急排序，嚴控項目庫代編預算規模，推動“先有預算后定項目”向“先有項目后有預算”轉變。關于部分中央專項資金下達不及時問題，省財政廳將結合2019年省本級預算編制工作，督促省直有關部門加大中央專項資金提前告知力度，進一步提高年初預算到位率；在預算執行中，提高項目資金結算和財政資金撥付效率，按周統計中央、省級專項資金分配下達及支出情況，強化對重點項目資金撥付情況的監督。關于部分政府采購預算執行進度較慢問題，省財政廳專門印發《關于加快政府采購執行進度的通知》，通過強化采購人主體責任、適當擴大部門集中采購范圍、規定申報時限、兌現懲戒等措施，推動加快政府采購項目執行進度。
（三）其他財政管理問題整改情況。關于部分省屬科研院所財務隸屬和行政隸屬不一致的問題，我省目前正在進行事業單位機構改革，待涉及部門事業單位機構改革方案批復后，統籌研究相關科研院所預決算管理歸屬問題，并進一步理順科研院所國有資產管理體制。關于個別專項資金分配和支付方式不規范問題，省財政廳已會同相關部門通過調整資金的使用范圍和支付方式予以糾正。關于預算績效評價覆蓋面較窄問題，省財政廳按照《中共中央 國務院關于全面實施預算績效管理的意見》精神，正在研究出臺我省貫徹落實意見，根據省級財政支出預算績效管理工作實際，進一步擴大績效評價覆蓋面，督促和指導預算部門對項目支出開展績效自評價，與決算同步公開自評價結果。關于28戶企業自備電廠未按規定足額繳納國家重大水利工程建設基金問題，省財政廳已下達催繳通知，督促國網黑龍江省電力有限公司將欠繳的國家重大水利工程建設基金繳入國庫。
（四）重大政策措施落實方面問題整改情況。關于部分市縣滯留置換債券資金6.77億元問題，已撥付5.39億元，尚有4個市縣由于債務的權屬關系劃轉或支出額度暫時無法確定等原因導致未撥付1.38億元，相關市縣已承諾積極采取措施，力爭在年底前將未撥付的置換債券資金全部撥付到位。相關市縣已按要求將普惠金融政策等匹配資金1976.51萬元、滯留資金1010.61萬元足額匹配或撥付到位。相關部門通過加強儲備項目庫建設，加快資金分配，積極推動項目實施，對土壤污染防治項目推進緩慢問題加以整改；采取重新補報方式糾正了哈爾濱地區貧困戶未享受到農業保險優惠政策問題，補助資金已按規定結算完畢。
二、部門預算執行審計問題整改情況
部門預算執行審計問題金額21381.09萬元，已整改21060.58萬元，未整改320.51萬元，整改率98.5%。
（一）部門預決算編制問題整改情況。相關單位將嚴格按照財政部門要求編制2019年部門預算和2018年部門決算，通過對責任人批評教育，加強部門預算決算管理工作，切實提高部門預算決算編制質量，杜絕發生預算決算編制方面問題。
（二）預算執行問題整改情況。相關單位應繳未繳預算收入117.43萬元已全部上繳國庫；已通過完善內控制度，強化制度執行，批評教育業務經辦人，對超預算、無預算支出問題進行整改；通過健全完善內控制度，收回違規支出資金或調整相關賬目，對超標準、超范圍和虛列支出問題進行整改；通過進一步規范財務收支行為，加強對所屬單位財務核算監督檢查，杜絕發生擠占挪用或串項使用項目資金問題。
（三）資產和財務管理問題整改情況。相關單位211.81萬元未入賬資產已全部入賬，不合規票據列支547.26萬元問題已通過補辦合規發票方式糾正。關于5個單位固定資產賬實不符問題，2個單位已通過補記固定資產賬方式整改，有3個單位涉及資產處置，正在完備資料履行審批程序。關于25個單位存在財務核算不規范、往來清理不及時2041.88萬元問題，已通過調賬、清理欠款等方式整改1862.34萬元，有179.54萬元往來款清理問題未整改到位，涉及省衛計委164.54萬元、省畜牧獸醫局15萬元，目前2個單位正在積極組織清理中。
（四）政府采購、公務卡制度執行問題整改情況。相關單位已通過加強政府采購業務培訓，完善內控制度，嚴格審批程序，對政府采購制度執行問題進行整改；通過加強財務管理，進一步規范公務卡使用，對未按規定使用公務卡結算問題進行整改。
此外，省財政廳已通過健全完善動態監管措施，會同相關單位進一步壓實部門預算執行主體責任，督促主管部門和預算單位嚴格內部審核管理，對部分省直部門單位國庫集中支付資金管理使用方面問題加以整改。
三、扶貧政策落實和資金管理審計問題整改情況
（一）扶貧政策落實不到位問題整改情況。相關縣（市、區）已通過加大產業項目投資力度，提高產業項目資金投資比例,糾正了向脫貧產業項目傾斜力度不夠問題；通過與貧困戶逐戶對接，糾正了對金融扶貧政策落實不到位問題；通過規范程序，補發資金，糾正了貧困學生未及時享受助學補助政策問題，超范圍發放助學補助234.76萬元已追回；通過在政府網站補發公示公告，糾正了部分扶貧資金或項目未嚴格執行公告公示制度問題；全面啟動了各項醫療救助扶貧政策，符合條件的貧困人員已全部補貼到位。
（二）部分地區涉嫌套取或違規使用扶貧資金問題整改情況。相關縣（市、區）已通過追回套取資金，建立利益聯結機制，處理相關責任人，對套取扶貧資金2114.52萬元問題進行整改；通過返還資金等方式，對擠占扶貧資金356.62萬元問題進行整改；超范圍使用的498.69萬元扶貧資金已全部收繳入庫。
（三）扶貧項目建設管理不夠規范問題整改情況。相關縣（市、區）擅自改變建設內容和地點的18個項目已補辦項目變更手續；針對未按照合同施工、未達到設計標準的37個項目，已約談施工單位，將依據竣工決算審計結果撥付工程款；已通過完善議標招標機制，加強建設項目監管，批評教育相關責任人，對部分項目未執行招投標和中標企業違法轉包發包問題進行整改；通過組織業務人員培訓，通報審計發現問題，進一步加強管理，杜絕發生政府采購執行方面問題。23個縣（市、區）未按期開工或完工的85個項目，除饒河縣黑蜂養殖項目尚在籌備外，其余項目均已開工或完工。
（四）部分扶貧資金和項目未能發揮應有效益問題整改情況。相關縣（市、區）未及時落實具體項目的1.49億元扶貧資金已落實到位；閑置資金2576.05萬元已按要求用于扶貧項目；已通過完善利益聯結機制、補發貧困戶分紅等方式，對扶貧資產被個人無償占用和扶貧產業項目帶動力不強等問題進行整改；對133個項目閑置或未發揮預期效益問題，除饒河縣肉鵝養殖項目正在建設中，其余已通過盤活利用、增加貧困戶分紅、完善管理機制等方式整改完畢。
四、涉農重點資金和項目審計問題整改情況
（一）涉農項目問題整改情況。關于不符合規定的農業主體或不符合專項資金申報條件的農民合作社套取財政資金問題，相關縣（市、區）已采取重新審核合作社資格、擴大財政補助資金受益群體、重新明晰分配機制、收回產權等措施加以整改，財政收回資金851萬元，紀委監委立案42件，移送司法部門1件，追責問責21人次。關于部分縣鄉政府、村級組織、項目單位、施工企業或個人騙取、套取財政資金問題，相關縣（市、區）已收繳違規資金3260.59萬元，紀委監委立案30件，移送司法部門2件，追責問責75人次。關于42個涉農產業項目少數人受益或涉農項目形成的資產被少數人占用問題，相關縣（市、區）已通過收回產權、明確分配機制等方式整改。關于項目配套資金、自籌資金2.65億元不到位問題，相關縣（市、區）已通過將配套資金納入預算、改變項目建設規劃等方式整改。關于項目閑置、應招標未招標或虛假招標、資質不合規等問題，相關縣（市、區）已通過重新利用規劃閑置項目、規范招投標流程、制定完善相關制度辦法、加強項目管理等方式整改。
（二）惠農補貼問題整改情況。關于弄虛作假套取、違規獲取惠農補貼和救助以及個別管理人員侵占冒領惠農補貼、救助問題，相關縣（市、區）已清退不符合政策人員10292人，追繳違規資金3198.76萬元，紀委監委立案238件，移送司法部門18件，追責問責612人次。關于部門（單位）、鄉鎮及村級組織套取或違規獲得惠農補貼以及村機動地補貼領取不規范問題，相關縣（市、區）已清退不符合政策人員1165人，追繳違規資金3534.26萬元，紀委監委立案192件，移送司法部門9件，追責問責585人次。此外，有關部門和地方政府還從制定完善相關涉農補貼制度入手，嚴格涉農補貼發放流程，規范補貼發放行為，從制度上防范騙取套取涉農補貼問題的發生。
（三）鄉村資產資源及財務問題整改情況。關于鄉、村兩級組織存在的資產賬外核算1941.38萬元、集體機動地承包費3899.64萬元應收未收、應入賬未入賬以及資金賬外私存使用等問題，相關縣（市、區）已通過完善制度、督促基層組織調整相關賬目、將賬外資產納入法定賬簿管理等方式整改，追繳違規資金265.4萬元，紀委監委立案58件，追責問責74人次。
五、重點專項資金審計問題整改情況
（一）保障性安居工程跟蹤審計問題整改情況。全省保障性安居工程跟蹤審計發現各類問題31項，已通過補辦相關建設手續、加快資金撥付進度等方式整改21項，其余涉及未取得建設用地批準手續、未按規定對保障性安居工程租金收入實行“收支兩條線”管理等問題未整改。未整改的主要原因：一是部分項目建設初期因資金短缺，往往先開工后補辦手續，而部分前置手續缺失導致后續要件無法辦理。對此類問題，省住建廳及相關地市政府已召開協調會議，安排部署相關職能部門盡快配合建設單位落實竣工驗收手續辦理工作。二是部分地區將應上繳財政的保障性安居工程資金直接用于償還國開行貸款，責任單位正在積極籌措資金，盡快將資金補繳到位。三是公示周期、相關工作履行手續需要一定時間，導致部分整改工作進度緩慢。對此類問題，省住建廳已責成相關市地政府及相關部門進一步優化審批工作流程，加快資金返還進度。
（二）養老保險基金審計問題整改情況。關于涉及企辦校教師擠占企業職工養老保險基金605.95萬元問題，哈爾濱市社保局對違規調整待遇的企辦校教師每月工資進行了抵扣，目前已抵扣47人，尚有9人未抵扣完，追回資金165.26萬元；哈爾濱市政府準備召開由國資、人社、機關事業保險、企業社保、教育等部門和各區政府參加的協調會議，研究將企辦校教師人員統一轉移至機關事業社會保險局的具體事宜。養老保險基金審計發現的少繳保險費947.43萬元、多支出養老保險基金534.02萬元和108人重復領取社保待遇等問題，已通過追繳資金、追回違規支付資金、清理不合規人員等方式整改完畢。
（三）現代農機合作社建設財政補助資金審計問題整改情況。省政府將2018年作為“全省現代農機合作社整頓完善年”，在審計調查的1280個現代農機合作社基礎上，省農業農村廳對全省2008年以來成立的所有現代農機合作社進行了全面督導檢查，進一步確定需要整改的農機合作社1358個。針對審計發現的問題，相關縣（市、區）已通過引導和組織農民入社、擴大農機作業面積、補辦相關建設手續、處理相關責任人等方式，對未按要求吸納農民帶地入社或虛報入社農民和土地規模的農機合作社進行整改；采取追回、更新、置換、報廢等措施，對長期閑置或違規出租轉賣農機裝備問題進行整改，限期內不能追回農機裝備的農機合作社已移交司法部門處理；已回收縣級財政代償資金1.2億元、省級財政代償資金287.6萬元。此外，通過落實財務制度，采取統一記賬、推廣使用電子賬等措施，對農機合作社會計核算方面問題進行了規范。
（四）土地治理和土地整治資金審計問題整改情況。關于樺南縣7個虛假受益主體獲得資金3315.7萬元問題，已按實際項目建設內容補辦變更手續，樺南縣紀委監委已對相關責任人進行問責。關于5個縣（市）財政配套資金和受益主體自籌資金未到位導致部分項目不能實施問題，已通過投工投勞、以物折資等方式替代自籌資金保證項目順利實施。關于3個縣（市）虛報項目套取資金4603.82萬元問題，已通過收繳套取資金，對相關責任人立案處理等方式進行整改。關于7個市縣擠占挪用資金450.62萬元問題，已歸還挪用資金114.25萬元，其余涉及綏化市的336.37萬元資金已用于其他項目建設，無法通過歸還原渠道方式整改，綏化市將此問題列為長期規范整改事項，今后將嚴格按照資金使用范圍實施項目建設。五大連池市通過強化項目申報管理，對實施項目不符合土地利用總體規劃問題進行整改。相關市縣已通過補齊工作量、退還多結工程款等方式，對44個項目未按合同施工多結工程款問題進行整改；為擅自變更建設地點或內容的5個項目補辦了變更手續；通過約談施工單位，完善工程量或據實結算工程款，對22個工程建設質量未達到設計標準問題進行整改；通過調整并補齊內業資料、將問題單位列入行業黑名單等方式，對部分項目設計不合理或資料不完整問題進行整改；采取加快施工進度、加強項目后期管護工作等措施，對部分項目未按計劃完工和后期管護不到位問題進行整改。關于4個縣（市）的勘測、設計或部分工程未招投標問題，省農發辦下發了《關于進一步明確2017年農業綜合開發項目管理有關事宜的通知》，明確招投標管理流程和范圍，勘測設計全部納入招標范圍，杜絕類似情況再次發生。關于雞東縣5個項目直接用批復金額作為招標控制價問題，已責成當地財政部門進行預算評審，以評審金額作為辦理報賬、撥款的依據。關于富錦市農機采購違規指定供應商問題，已對相關責任人給予紀律處分。關于7個縣（市）16個項目圍標串標、虛假招標或借用資質等問題，已通過將違規企業列入不誠信名單、對相關責任人追責問責方式整改。
六、省屬高校審計問題整改情況
（一）部分高校收支管理問題整改情況。相關高校應繳未繳非稅收入3776.05萬元已全部上繳財政；應計未計收入3319.44萬元已作調賬處理；采取加強管控、嚴格審批等措施，杜絕發生無預算或超預算支出、擴大開支范圍等問題，對違規收費的主要負責人進行了批評教育，欠繳稅金全部補繳完畢。關于擠占挪用專項資金2377.28萬元問題，已歸還465.69萬元，有1911.59萬元未整改到位，涉及伊春技師學院1903.91萬元、黑龍江司法警官職業學院7.68萬元，2所學校正采取協調相關部門爭取資金或履行專戶審批程序等措施積極整改中。
（二）部分高校資產管理問題整改情況。相關高校已通過建全完善制度，嚴格資產處置審批程序，加強資產出租出借管理，對違規處置固定資產、自行出租房產或土地問題進行了整改，賬外固定資產已補記入賬。
七、國有企業審計問題整改情況
機場集團采取補辦相關手續或程序的方式糾正了未按規定履行報備或審批程序問題，通過進一步明確薪酬制度和福利項目，嚴格按照相關規定和標準發放福利津貼，杜絕發生無依據發放績效獎金等問題。報業集團采取重新鑒定和評估等措施對股權轉讓問題進行了整改。龍江網絡集團通過落實集體決策制度，加強公司法人治理體系建設，糾正了董事會監管職責不到位問題；通過完善制度，全面規范子公司重大事項決策權限，糾正了集團審批制度不健全問題。相關單位已通過追償欠款、對債務人執行財產清收等方式，對原北大荒集團直屬企業違規擔保發生代償資金、虛假或融資性貿易造成損失、合作方股東或關聯公司占用農墾資金問題進行整改，收回資金1.77億元；通過調賬、催收欠款等方式，對少計成本或收入、應收賬款回收不及時等問題進行整改。
八、政府投資審計問題整改情況
相關部門和項目建設單位對政府投資審計問題進行了認真整改。關于4個項目核減工程投資9.76億元問題，已從建設成本中扣除9.65億元，省食品藥品監督管理局通過約談、發函等方式正在追繳余下的0.11億元，待工程款追回后作核減賬務處理。相關單位已通過歸還原渠道等方式對擠占挪用項目資金49.46萬元問題進行整改；通過清理往來資金、調整相關賬目等方式對5個項目會計核算不規范問題進行整改；采取據實計量、修復完善、設計變更等措施對3個項目工程質量和安全隱患問題進行整改，114項問題已整改113項，余下的1項正在修復中，預計2019年7月底前完成整改。
九、國外援貸款項目審計問題整改情況
相關單位已通過調整賬目、規范財務管理、設立專賬核算等方式，完成了國外援貸款項目審計問題的整改工作。
十、審計移送問題線索查處情況
有關地方、部門和單位根據審計移送問題線索對相關責任人進行了嚴肅處理，目前已處理2039人次。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，在省人大常委會的監督指導下，今年的審計整改工作做到了真抓實改，成效明顯。下一步，省政府將認真落實好省人大常委會審議意見，重點加強以下工作：一是持續推動問題整改。進一步壓實相關部門單位整改責任，對尚未整改到位的問題開展跟蹤督查，確?！凹新鋵?，事事有結果”。二是推動整改結果公開。督促被審計單位主動公告審計整改結果，促進審計監督與輿論監督、社會監督有效結合，提高整改效果。三是構建長效機制。加強對系統性、普遍性問題的深入研究，推動出臺相關政策措施和管理辦法，促進重大政策措施落實，促進深化改革，進一步提高管理水平。
以上報告，請審議。
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