——2017年11月28日在天津市第十六屆
人民代表大會常務委員會第三十九次會議上
天津市審計局局長 劉 健
市人民代表大會常務委員會：
市人民政府全面落實市第十六屆人大常委會第三十七次會議在聽取和審議《關于天津市2016年市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》時提出的要求，責成市審計局和被審計單位及時糾正和解決審計發現的問題。今年9月以來，市審計局督促被審計單位落實整改，并組織力量進行了回訪檢查?，F將有關情況報告如下：
一、審計查出問題的整改要求
市政府對審計查出問題的整改工作高度重視。7月5日，時任市長王東峰同志作出批示，要求各區、各部門、各單位逐一認真整改存在的問題，健全長效管理機制，落實責任制度，管住長遠。9月25日，市政府召開第111次常務會議，聽取預算執行審計情況匯報，部署審計整改工作，要求各被審計單位按照整改分工方案和問題清單，逐一對號入座，限時辦結，并發揮好內部審計作用，提前發現問題，及時堵塞漏洞。要求有關部門針對年年審、年年存在的“頑疾”，認真分析問題原因，建章立制規范管理，用制度管人、管事、管權、管錢。要求市政府督查室把審計查出問題整改工作列入督查重點事項，加強督查考核，對落實整改不力的嚴肅追責問責，確保完成整改任務，切實提升財政收支管理制度化、規范化、科學化水平。
市審計局對審計查出問題的分類處理要求。按照市委、市政府部署和審計署關于審慎區分無意過失與明知故犯、工作失誤與失職瀆職、探索實踐與以權謀私的“三個區分”要求，實事求是分析問題性質，依法依規定性定責，區分不同情況依法處理、督促整改。一是凡涉及滯留、截留應繳財政資金的，嚴格按規定收繳國庫，盤活資金存量，發揮應有效益。二是對于項目進展緩慢、預算執行率低、資金不到位等問題，積極協調有關部門，推進項目盡快落地。三是對于執行收支兩條線、政府采購、賬戶監管制度不嚴格、不到位等問題，督促建章立制、加強監管，防止問題再次發生。四是對于套取資金、亂發津貼補貼等嚴重問題，一律嚴肅依規依紀處理，追回多發多領的資金，提出追責問責建議。五是對于財政財務管理不規范的問題，幫助其加強管理、堵塞漏洞，防止小問題演變成大問題。截至9月末，依法出具審計報告39份，下達審計決定書25份，涉及問題資金208億元，提出審計意見和建議159條，向有關主管部門移交處理事項30件，向紀檢部門、公安和檢察機關移送違紀違法案件線索44件。
回訪檢查結果：各有關區、部門和單位按照市委、市政府的部署要求，嚴格執行審計處理決定，深入分析問題產生的原因，認真制定整改措施，健全監管長效機制，規范財政財務收支行為，落實整改取得明顯成效。截至9月末，被審計單位及主管部門已完成62項問題的整改，其中糾正問題資金191億元；有關部門、單位采納審計意見和建議123條，給予77名責任人黨紀政紀處分；紀檢部門、公安和檢察機關立案查處10人。
二、審計查出問題的整改情況
（一）市級預算執行和區級財政決算有關問題整改情況。
1．市財政預算執行存在問題的整改。市財政局制發《關于2016年度市級財政預算執行和其他財政收支審計問題整改要求的通知》，完善相關管理辦法，督促有關單位整改，解決農業轉移支付資金核算不規范，項目預算編制不細化，以及資金管理使用問題，或在編制下一年度預算時予以糾正。市國資委會同市財政局規范了國有資本收益審核復核程序，加大國有資本經營預算執行力度，今年前三季度已完成本年計劃的89%。市財政局印發《關于財政農業項目支出預算管理有關問題的通知》，責成市林業局會同涉農區，于10月底前完成造林綠化項目驗收，按照驗收合格面積撥付資金。自來水集團等4個單位已上繳水資源費1.5億元，其余12.4億元已制定繳款計劃，按月償還，逐步清欠。
2. 市地方稅收征管存在問題的整改。市地稅局積極配合稅收審計工作，同步開展城鎮土地使用稅、契稅等核查，堅持邊審邊改，已查補入庫稅款及滯納金7756萬元。開發區不動產交易中心滯留的契稅1181萬元，已全部收繳入庫。
3．市級部門預算執行存在問題的整改。34個單位歷年項目資金結余5273萬元已上繳財政。28個單位健全制度措施，規范了政府采購和招投標行為。6個單位對假發票進行清理，并要求服務商重新開具合規票據。7個單位對績效工資及津貼補貼進行了清理，6個單位應退回資金181萬元已全部退回；1個單位應退回資金21萬元，現已退回11萬元，其余10萬元逐月扣回。19個單位非稅收入資金余額已上繳財政9549萬元，市企業聯合會應繳2025萬元，正在與市財政局協商上繳。
4．區級財政決算存在問題的整改。各區將一般預算、基金預算支出全部納入國庫集中支付，并擴大到二級預算單位和鎮級財政。10個區公安罰沒收入等4.8億元已上繳國庫。8個區對零余額賬戶設定了劃款限額，實行動態監控。武清區、寶坻區清理并停止了違規收費行為。10個區對財政存量資金進行清理，收回預算統籌安排使用5395萬元，用于原項目的后續支出1.1億元。3個區已撥付轉移支付資金2.5億元，其余3.6億元將按項目進度撥付。5個區121個預算單位未實行公務卡結算問題，和平區、寧河區基本完成整改，東麗區、薊州區、南開區正在整改。
（二）專項資金和重大政策措施落實有關問題整改情況。
1．舊樓區提升改造資金存在問題的整改。南開區出借資金2550萬元已全部歸還，河西區應配套的3706萬元資金已到位。河東區、紅橋區應配套的2億元資金正在籌集。
2. 文化事業發展資金存在問題的整改。7個單位11項資金結余1744萬元，已上繳財政。4個單位擠占挪用專項資金155萬元，已歸還原資金渠道。4個單位已實行專項資金單獨核算。
3．水污染防治資金存在問題的整改。武清區水務局下撥水污染防治資金739萬元，其余1200萬元按規定退回區財政。相關單位對污水管網進行改造，提高污水處理覆蓋率和設備負荷率。武清區污水處理廠已對產生的污泥實行集中處置，并作再生資源利用。寶坻區仍有1個污水處理廠未安裝水質監測設備，相關部門正在督辦。
4．困難村幫扶資金存在問題的整改。相關區閑置的“一村一策”、爐具改造、危房改造等資金，已按規定安排使用。追回漢沽街蘆后村重復獲取的補貼資金60萬元，用于其他幫扶項目。3個區違規獲取財政補貼資金問題，靜海區、東麗區已追回全部資金490萬元，濱海新區已收回未達到建設標準或虛報面積獲取的補貼272萬元。靜海區農業救災資金71萬元已撥付使用。78家農戶違規享受的低收入補貼已全部追回。有關單位對5名失職失責人員進行了處理。
5．落實穩增長等政策措施存在問題的整改。關于公交車更新結余資金2.5億元未使用問題，已調劑用于新能源汽車推廣1.46億元，出租車信息化設備更新8500萬元，老年人、殘疾人免費乘坐公交車補貼2000萬元?？萍夹推髽I發展資金結余2310萬元，統籌用于“領軍企業重大創新”項目。存量房屋交易增值收益未安排使用問題，除預留600萬元作為監管資金應付利息外，其余3.14億元納入預算管理，專項用于房屋安全應急解危工作。16個未開工項目相關區逐個清理，符合條件的8個項目已開工并完成2個，對情況發生變化的8個項目作了調整或撤銷。市級預算單位加快項目實施進度，163個項目執行率達到75%以上，調整和取消項目8個，正在清理項目71個。京津冀產業結構調整引導基金項目未實施問題，市發展改革委會同相關部門抓緊對接基金項目，濱海新區已向該基金出資1億元。
（三）公共資金和民生資金使用有關問題整改情況。
1．最低生活保障金和困難救助資金存在問題的整改。318人違規領取低保金問題，已取消310人低保資格，追回資金18萬元，其余8人調低標準或因特殊情況繼續發放。216人違規享受幫扶救助問題，對相關人員進行客觀甄別，有的處于困難邊緣，有的新遇到困難，有的已去世不再退款，對其中的16人予以追回。4個區低保資金結余176萬元已安排使用。濱海新區、薊州區改進工作流程，保證低保金按時發放。
2．社?；鸫嬖趩栴}的整改。市胸科醫院已停止高價銷售耗材行為，并對收費項目進行逐一核查，確保不再發生此類問題。817個單位已為543名職工補繳社會保險費2316萬元。154個勞務派遣公司已將164名員工納入醫保范圍，其余人員離職返鄉或在其他單位參保。市人力社保局出臺兩個文件，完善信息系統功能，解決了養老保險基金收入上繳不及時問題。
3．工會經費存在問題的整改。市總工會針對各級工會組織存在的問題，逐項制定整改措施，督促落實整改；修訂基層工會經費收支管理辦法，進一步明確開支范圍和使用標準，完善工會經費管理制度。截至9月末，工會經費未列入本級財政預算、應繳未繳、違規使用、內部控制不嚴等問題，已基本完成整改。進一步加強稅務機關代收工會經費管理，防止少提、少繳等問題的發生。個別單位違規發放獎金、津貼和慰問金，超標準、超范圍發放職工福利等問題，屬于嚴重違紀違規的，予以追回并嚴肅問責，屬于資金支出渠道不合規的，改由行政經費列支。市紀委對工會經費專項審計查出的問題嚴肅執紀，直接或監督相關單位處理責任人員48人。
4．保障性安居工程存在問題的整改。個別單位以個人名義存儲拆遷資金1138萬元問題已糾正。被有關單位擠占的272萬元項目資金已歸還。15個項目建設程序違規問題已整改完畢。市建委及津南區、靜海區建委對違法轉包分包單位罰款1922萬元，其違法行為記入信用系統。相關單位加快推進已開工保障房建設，子牙示范鎮項目已完成配套，為4731戶家庭辦理了還遷手續。對違規享受補助的家庭，已全部注銷了資格。國土房管部門細化了危改面積、改造方式等規定，取消了7戶補助資格，降低了10戶補助標準。紀檢部門給予9名責任人黨紀政紀處分。2個停建項目已收回資金729萬元，其余1.9億元正在抓緊催收。
（四）公共投資建設項目有關問題整改情況。
1．海河教育園區建設項目存在問題的整改。綠化項目變更苗木品種增加投資的問題，建設單位完善了管理機制，加強項目設計審核和增項控制。未施工的人行盲道項目，已監督施工單位完成鋪筑。路面質量不達標問題，對施工單位罰款32萬元，用于道路維修。多計結算造價1008萬元已全部核減。
2．東南部區域開發項目存在問題的整改。解放南路西區公交站已竣工投入使用。衛津河等3個公園已完成毀損設備修復和苗木補種，正在辦理移交手續。部分項目未取得施工許可證、未經初步設計批復、多層轉包等問題，市建委對相關單位進行了處理，違法行為記入信用系統，列為重點監管對象。多支付的路燈工程費和綠化養護費205萬元已收回入賬。天津城投置地公司對項目成本作出調整，社區文體中心已移交相關單位。
3．塘承高速公路二期建設項目存在問題的整改。對建設程序不合規問題，高速集團細化了各業務板塊招投標管理，確保不再發生此類問題。道路、橋梁存在的缺陷已修復并扣減了工程款，延長工程責任期1年，對檢測機構進行了處理。寶坻區、薊州區滯留的土地征收資金已全部收回，重新安排使用。向無資質單位分包勞務問題，市交委給予“水利水電八局”通報批評，責令作出書面檢查，信用評價扣減3分。
4．援疆建設項目存在問題的整改。于田縣醫院等2個項目超概算問題，已按程序報經批準調增概算。寄宿學校取暖工程未招標等問題，已補辦相關手續。醫院設備采購中標與供貨單位不一致問題，于田縣對責任人給予通報批評。53個完工項目中，已有22個完成竣工決算，其他31個正在按程序辦理。
（五）國有資產運營有關問題整改情況。
市國資委組織相關企業集團，針對不同情況分別制定整改方案，能夠糾正的即行糾正，涉及股權變更、產權確認、民事合同履行等難以及時整改的，通過清產核資、企業改革等方式逐步消化解決，降低資產資金風險。同時，健全完善相關制度，加強對重大事項的監督管理，督促指導企業嚴格執行國家法律法規，落實國資監管規定。截至9月末，物產集團收回對外投資600萬元，收回79套商品房抵償借款損失，未批先建項目形成的3986萬元損失已全部追回，啟動3項司法程序追討對外擔保損失，給予15名責任人黨紀政紀處分。供銷總社已收回出借資金1310萬元，完善了擔保業務管理辦法。中環電子集團與借款人簽訂還款計劃，并收回資金196萬元，責成專人管控擔保事項，采取相應的保全、減損措施，力爭把損失降至最低。百利集團督促所屬企業與合作方簽訂協議，規范股權交易和借款行為，積極催收股權轉讓收益和出借資金。中環電子集團和北方信托有關人員違規取酬、報銷費用等問題，已退回資金185萬元、購物卡68萬元，退還應由個人承擔的費用138萬元。北方信托、農商銀行收回全部不合規貸款本息。
三、進一步做好預算執行和其他財政收支審計工作的意見
從總體上看，2016年市級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況較好，大部分問題得到了糾正，但也有一些問題未完全整改到位，仍需繼續加大工作力度。在確保全部落實整改的基礎上，進一步健全長效機制，補齊制度缺陷，堵塞監管漏洞，提高預算管理水平和國有資本經營質量。下一步，要著力做好以下工作：
（一）持續抓好審計查出問題的整改。按照市人大常委會“持續跟蹤，連續報告”的要求，市審計局要繼續跟蹤檢查有關問題的整改情況，并在下一年度報告。對已經整改的單位開展“回頭看”，防止出現問題反彈，切實解決屢審屢犯的現象。尚未完成整改的問題，大多難度較大，關聯方較多，要進一步明確被審計單位的整改主體責任，上級主管單位的督促落實責任，有關職能部門的規范管理責任，審計機關加強督查，統籌協調推動，確保各負其責、共同發力、應改盡改。對于多年累積形成的問題，有的法規政策已發生變化，應綜合分析具體情況，拿出切實可行的整改方案，通過深化改革、完善制度逐步解決。
（二）健全完善協同配合機制。健全經濟責任審計工作聯席會議制度，會同組織部門科學編制經濟責任審計計劃，合理運用審計結果，促進領導干部依法用權、守規盡責。完善與巡視、紀檢監察、公安檢察等執紀執法部門的協同機制，搞好線索交換和案件移送，嚴肅查處嚴重違紀違法問題，助力全面從嚴治黨向縱深發展。加強與財稅、建設、環保等監管部門的工作配合，借力國資監管加強對國企國資的監督，開展需求溝通、集體會商，實行信息和成果共享，及時揭示風險隱患，促進完善制度措施。研究制定我市加強內部審計工作的意見，推動健全內審機構，開展內審人員培訓，搞好內審業務指導，幫助審計對象建立健全自我約束機制。
（三）不斷深化審計改革創新。深入貫徹黨中央、國務院關于完善審計制度、加強審計工作的重大決策部署，認真落實我市完善審計制度若干問題的實施意見，健全更加適應獨立行使審計監督權的體制機制。按照審計署的部署，開展自然資源資產離任審計，完善和規范投資審計工作，切實加強國企國資審計，進一步提升市級預算執行審計質量。按照鴻忠書記提出的“審計+大數據+購買服務”機制，以更高質量的審計全覆蓋為導向，繼續深化審計管理和技術創新，完善“市級預算部門、市地稅征管、區級財政決算、社會保障資金、市屬國有企業、重點建設項目”六大板塊大數據全覆蓋審計，推進審計工作提質增效。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，落實審計整改，推進標本兼治，是預算執行審計應有作用的延伸和擴展，是各級政府及其有關部門的重要責任。我們將認真學習習近平新時代中國特色社會主義思想，深入貫徹黨的十九大精神，更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，認真落實市委各項決策部署和審計法律法規，誠懇接受市人大常委會的指導和監督，不斷提高政治站位，依法履行審計職責，為決勝全面建成小康社會，開啟全面建設社會主義現代化國家新征程做出積極貢獻。
以上報告，請予審議。
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